【正文】 公司出納負(fù)責(zé)。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符 。 做好公司納稅申報和稅收策劃工作 。 會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作 。 2023 年小公司財務(wù)管理規(guī)章制度模板篇 4 一、總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度 。 (4)凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見 。 財產(chǎn)的清查、盤點 (1)公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查 。 (3)各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 財產(chǎn)的購置與調(diào)撥 (1)辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購 。 (3)凡單項價值在 2024 元以下或價值在 2024 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。 (3)大工程辦理 決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算 。 (2)財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 (1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃 。 第二章工程成本管理制度 公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。 (5)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付 。 (2)公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第 1 條的規(guī)定進行審批支付 。 (4)辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報 。 (3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。 (4)、實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。 (3)公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 120 元 /日 。施工工程用款支付批工作流程 行政費用支出管理制度 (1)公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支 。 (7)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。 (4)開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。 (2)財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。 遇報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力 。原則。 借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。前次借支出差返回時間超過 10 天無故未報銷者，不得再借款。 加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。 編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，提前預(yù)警資金需用狀況，確保資金的有效供應(yīng)。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。 七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。 三、認(rèn)真及時登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，科目、項目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。它是實施一定的管理行為的依據(jù)，是社會再生產(chǎn)過程順利進行的保證。下面是小編給大家整理的 2023 年小公司財務(wù)管理規(guī)章制度模板，僅供參考希望能幫助到大家。 四、認(rèn)真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。 八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。 建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。 進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低投資、節(jié) 約費用，提高經(jīng)濟效益。 完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。 日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì) (支票或現(xiàn)金 )、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第 1 條。 備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系， 先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 (2)涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 100 元 /日。 車輛維修費及汽油費管理制度 (1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算 。 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度 (1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理 。 (5)公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排 。 (3)應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施 。 (6)銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。 公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。 (2)負(fù)責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。 工程決算程序。 (4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算 (1)公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理 。 (2)財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。 (4)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。 (2)各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加 。 (5)凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報 。 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟 效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。 負(fù)責(zé)完成公司的日常財務(wù)工作 。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效 。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。 無論何種匯款，財務(wù)人員都需審核 “ 匯款通知單 ” ，分別由經(jīng)手人，部門主管，總經(jīng)理簽字方可匯出。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。 所開出支票必須封填收款單位名稱 。 財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管。 七、資產(chǎn)管理制度 本制度所指的資產(chǎn)是指單位價值在 500 元以上的且使用期限超過 3 年的物品。 八、費用管理制度 日常費用管理 一、業(yè)務(wù)招待費： 業(yè)務(wù)招待費是公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費、禮品費等，應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。《招待費用申請表》由財務(wù)部專人妥善保管。 (2)出差人員如需借款，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的《出差審批單》，填寫《借款單》，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可在財務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費用相當(dāng)?shù)慕杩睢? 第三條： __集團的費用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團公司總裁授權(quán)職能部門 和項目公司負(fù)責(zé)人的，由被授權(quán)人審批 。各公司應(yīng)于每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預(yù)算，并報備集團公司財務(wù)部。 主管會計對費用報銷單或付款申請書進行統(tǒng)一編號并審核簽署意見后送交財務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)，之后呈報總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準(zhǔn) 。如公司沒有另設(shè)財務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù) 。 超過年度預(yù)算額度的薪資獎金報集團總部追加預(yù)算后方可發(fā)放 。各部門把經(jīng)審批的辦公購物申請表 (見附表三 )報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費用計劃抄報財務(wù)部一份，由財務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。 在報銷出租車費時，應(yīng)填寫差旅費報銷單 (見附表五 )，所 有的車票反面均需注明起止地點和原因，以便審核。 出差期間的市內(nèi)交通費、伙食補助費歸為外勤補貼均按出差的自然 (日歷 )天數(shù)計算，實行分項計算、總額包報公司總經(jīng)理簽字，然后報送集團財務(wù)部，經(jīng)集團總裁審批后，方可辦理銀行賬戶的開設(shè)與注銷。 各月度支出計劃的編制應(yīng) 以各小區(qū)年度經(jīng)濟指標(biāo)為依據(jù)，可在各月之間調(diào)節(jié)，但各月總和不得超過年度指標(biāo)。 2)物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費發(fā)票的 領(lǐng)用、保管和繳銷。 領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。 5)收據(jù)填寫要求： ① 據(jù)實填寫。 ③ 全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。 其他任何票據(jù)或未加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。 支出規(guī)定 1)工資費用。 3)維修費用。 對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)人員應(yīng)拒收。 小區(qū)不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。 三、會計核算 統(tǒng)一設(shè)置以下會計科目： 1)主營業(yè)務(wù)收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主 (或物業(yè)使用人 )收取的物業(yè)管理費 。 4)管理費用：主要核算行政管理部門發(fā)生的費用。 2)小區(qū)會計人 員應(yīng)于次月的 3 日以前將各小區(qū)的會計報表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報物業(yè)總公司財務(wù)部，有個人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個人所得稅的明細(xì)單附后，以便總公司統(tǒng)一申報。 當(dāng)年會計檔案由小區(qū)會計負(fù)責(zé)保管，次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財務(wù)檔案移交物業(yè)公司財務(wù)人員負(fù)責(zé)保 管。現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，賬實相符情況。 物業(yè)公司財務(wù)應(yīng)對各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 禁止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報總裁嚴(yán)肅處理。 2023 年小公司財務(wù)管理規(guī)章制度模板篇 7 第一章 總則 集團有限公司財務(wù)管理辦法 (以下簡稱本辦法 )，是根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和行業(yè)財會制度，財政部《關(guān)于工交企業(yè)制定內(nèi)部財務(wù)管理辦法的指導(dǎo)意見》，結(jié)合集團公司實際情況制定，并報主管財稅機關(guān)審核備案。 集團公司及其全資子公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。這類單位應(yīng)配備專職的財務(wù)人員。 根據(jù)企業(yè)預(yù)算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營 。 參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究，提供財務(wù)意見 。 調(diào)各單位、各部門與財務(wù)部門的關(guān)系。參與企業(yè)經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，組織、指導(dǎo)屬下單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算。 除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊。檢查用款額、付款方式與期限是否與合同、計劃相符。檢查資金回收或回籠狀況等。企業(yè)財會機構(gòu)負(fù)責(zé)人、財會主管的聘任應(yīng)當(dāng)經(jīng)過上一級單位同意。 被撤消、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清單，辦理交接手續(xù)。財務(wù)部經(jīng)理的交接，由集團公司財務(wù)部經(jīng)理會同所在單位領(lǐng)導(dǎo)進行 。 集團公司下屬企業(yè)財務(wù)機構(gòu)應(yīng)組織本單位財務(wù)人員的崗位培訓(xùn)。 債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算 。 記帳方法，一律采取借貸記帳法，記帳原則采取權(quán)責(zé)發(fā)生制。具體如下： (1)以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或存入開戶行的日期和金額作為記帳依據(jù) 。 企業(yè)向其它單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額入帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資收益科目反映。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，以保證帳實相符。 ⑤ 現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金 。