企業(yè)資源管理即內(nèi)部控制-wenkub
2023-03-28 15:33:25 本頁(yè)面
【正文】 面 功能面 管理面 整合面 符合實(shí)際業(yè)務(wù)需求 符合實(shí)際作業(yè)流程一致 資料分享共用 橫向連結(jié) 簡(jiǎn)化繁雜手續(xù) 加流程之順暢性 縱向連結(jié) 資料之即時(shí)性 資料之即時(shí)性 未來(lái)整合擴(kuò)充 管理資料之調(diào)閱 12 系統(tǒng)目標(biāo) 作業(yè)流程標(biāo)準(zhǔn)化 涵蓋業(yè)務(wù) 決策管理 預(yù)算控制 計(jì)畫(huà)管理 出納 預(yù)算編列 動(dòng)支請(qǐng)購(gòu) 會(huì)計(jì)管理 13 預(yù)算提列與分配估計(jì) 收入 編列依據(jù) 支出 計(jì)畫(huà) 概算彙整 審 查 意 見(jiàn) 概算彙編 概算書(shū) 前次預(yù)算編列及執(zhí)行情形 預(yù)算書(shū) 前次分配預(yù)估及執(zhí)行情形 彙整 審 查 意 見(jiàn) 彙編 收支估計(jì)表 實(shí)施計(jì)劃及收支估計(jì)表 預(yù)算分配及估計(jì) 14 動(dòng)支請(qǐng)示作業(yè) 預(yù)算數(shù)、分配數(shù)、估計(jì)數(shù)、已簽數(shù)、可支用數(shù) 核示、付款及結(jié)案情形 動(dòng)支申請(qǐng)單 (各業(yè)務(wù)單位 ) (會(huì)計(jì)室 ) 預(yù)算控制 (會(huì)計(jì)室 ) 會(huì)計(jì)傳票 動(dòng)支備查簿 標(biāo) 準(zhǔn) 、 依 據(jù) 、 參 考 15 預(yù)算控制 (會(huì)計(jì)會(huì)簽作業(yè) ) 一般事務(wù) 工程 差勤 薪資費(fèi)用 合約 計(jì)畫(huà) 資本設(shè)備 待付應(yīng)付 維護(hù) 預(yù)算數(shù) 分配估計(jì)數(shù) 合約管理 計(jì)畫(huà)管理 動(dòng)支紀(jì)錄 結(jié)案情形 付款紀(jì)錄 會(huì)簽備查 核 示 情 形 審核作業(yè) 預(yù)算控制 動(dòng)支紀(jì)錄 會(huì)簽紀(jì)錄 工程管理 16 工程、計(jì)畫(huà)、合約管理 預(yù)算數(shù) 估列數(shù) 決標(biāo)數(shù) 付款紀(jì)錄 變更紀(jì)錄 發(fā)包紀(jì)錄 工程執(zhí)行進(jìn)度 (工程管理 ) (計(jì)畫(huà)管理 ) (合約管理 ) 預(yù)算數(shù) 撥付紀(jì)錄 核銷紀(jì)錄 計(jì)畫(huà)執(zhí)行進(jìn)度 委託對(duì)象管理 合約金額 付款辦法 會(huì)簽紀(jì)錄 付款紀(jì)錄 會(huì)簽紀(jì)錄 合約類別 17 會(huì)計(jì)帳務(wù)系統(tǒng)連結(jié) 會(huì) 計(jì) 帳 務(wù) 系 統(tǒng) 預(yù)算控制會(huì)簽系統(tǒng) 收入系統(tǒng) 出納系統(tǒng) 零用金系統(tǒng) 預(yù)算系統(tǒng) 分配估計(jì)系統(tǒng) 動(dòng)支請(qǐng)示系統(tǒng) 傳 票 資 料 決 算 資 料 預(yù)算系統(tǒng) 18 預(yù)算執(zhí)行績(jī)效查詢 會(huì)計(jì)帳務(wù) 預(yù)算 執(zhí)行進(jìn)度 效落說(shuō)明 分配估計(jì) 工程計(jì)畫(huà)控管 執(zhí)行績(jī)效 預(yù)算控制 資料庫(kù) 預(yù)算執(zhí)行查詢 19 會(huì)計(jì)核心工作排比 排名 ERP 導(dǎo)入前 ERP 導(dǎo)入後 1 5編製與提供財(cái)務(wù)報(bào)表 6提供分析及管理決策用之即時(shí)資訊 2 7資料鍵入與記錄 8熟悉軟體操作及模組之流程運(yùn)作 3 6瞭解相關(guān)法令規(guī)定與會(huì)計(jì)原理原則 瞭解企業(yè)內(nèi)部作業(yè)流程 4 瞭解企業(yè)內(nèi)部作業(yè)流程 9與前端人員溝通協(xié)調(diào)資料輸入的內(nèi)容與型態(tài) 5 13資料整理與歸檔 1編製與提供財(cái)務(wù)報(bào)表 6 1提供分析及管理決策用之即時(shí)資訊 3瞭解相關(guān)法令規(guī)定與會(huì)計(jì)原理原則 7 核對(duì)檢查及調(diào)整補(bǔ)正 2資料鍵入與記錄 8 2熟悉軟體操作及模組之流程運(yùn)作 與前端人員持續(xù)溝通以降低其再出錯(cuò)之可能性 9 4與前端人員溝通協(xié)調(diào)資料輸入的內(nèi)容與型態(tài) 提出建議以協(xié)助提供所需資訊之系統(tǒng)的建置 10 與前端人員持續(xù)溝通以降低其再出錯(cuò)之可能性 核對(duì)檢查及調(diào)整補(bǔ)正 11 提出建議以協(xié)助提供所需資訊之系統(tǒng)的建置 驗(yàn)證新系統(tǒng)之正確性以確認(rèn)何時(shí)放棄舊系統(tǒng)而全以新系統(tǒng)運(yùn)作 12 涉及人工微調(diào)之成本資料的調(diào)整補(bǔ)回 涉及人工微調(diào)之成本資料的調(diào)整補(bǔ)回 13 驗(yàn)證新系統(tǒng)之正確性以確認(rèn)何時(shí)放棄舊系統(tǒng)而全以新系統(tǒng)運(yùn)作 5資料整理與歸檔 20 內(nèi)部控制 Internal Control 21 內(nèi)部控制的定義 內(nèi)部控制是企業(yè)為保障其資產(chǎn)安全、驗(yàn) 證會(huì)計(jì)資訊的正確及可信度、增進(jìn)營(yíng)運(yùn) 效率，及增進(jìn)既定政策的遵行程度，所 採(cǎi)行的組織規(guī)劃，及其他各項(xiàng)政策、程 序及措施。 ─美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 22 有效的內(nèi)部控制 (目標(biāo) ) 有效
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