【正文】 少未達(dá)賬，增強(qiáng)內(nèi)部控制與溝通。 內(nèi)部往來賬務(wù)處理安徽分公司月底向總公司上存款項(xiàng)，有安徽分公司發(fā)起內(nèi)部往來，總公司接受并完成往來賬務(wù)，如下：安徽分公司賬務(wù)： 借：內(nèi)部往來分公司上存總部款項(xiàng) 總公司 貸：銀行存款總公司賬務(wù)： 借：銀行存款 貸：內(nèi)部往來分公司上存總部款項(xiàng) 安徽分公司5 現(xiàn)金管理 營運(yùn)資金（非結(jié)算資金）銀行對(duì)賬“客戶公司”總公司和各分子公司使用“營運(yùn)資金銀行對(duì)賬”窗口，將銀行提供的電子對(duì)賬單與各公司系統(tǒng)中的收付款金額進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)結(jié)果在總公司和各分子公司間相互屏蔽，互不相關(guān)。“營運(yùn)資金銀行對(duì)賬查詢”界面如下圖所示：“營運(yùn)資金銀行對(duì)賬查詢”界面字段說明：字段名稱是否必須字段類別字段說明銀行賬戶是Varchar(30)下拉列表，從總賬銀行賬戶科目對(duì)應(yīng)的輔助科目段中獲得期間是Date下拉列表，包含從系統(tǒng)使用開始到當(dāng)前最后一個(gè)打開的期間名稱銀行對(duì)賬單編號(hào)是Varchar(16)下拉列表，包含所有已導(dǎo)入的銀行對(duì)賬單編號(hào)，銀行對(duì)賬單編號(hào)源自導(dǎo)入的銀行電子對(duì)賬單TXT文件名稱金額否Number收付款金額，收款為正，付款為負(fù)；在此可輸入范圍進(jìn)行查詢類別否Varchar(16)下拉列表，包含：收款、付款；查詢收款時(shí)，將顯示所有正數(shù)金額的系統(tǒng)賬務(wù)數(shù)據(jù)和銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)核對(duì)狀態(tài)否Varchar(16)下拉列表，包含：已核對(duì)、未核對(duì)兩個(gè)選項(xiàng)查詢NA按鈕點(diǎn)擊驅(qū)動(dòng)查詢，顯示符合該窗口銀行賬號(hào)和期間的系統(tǒng)賬務(wù)信息，以及符合該窗口中銀行賬號(hào)和銀行對(duì)賬單號(hào)的銀行電子對(duì)賬單信息清空NA按鈕清空當(dāng)前界面的所有查詢條件“營運(yùn)資金銀行對(duì)賬”界面如下圖所示： 備注：系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)中，“企業(yè)銀行存款賬面余額”與“銀行對(duì)賬單余額”相同，獲取自期初銀行存款科目余額?！翱蛻艄尽睍?huì)計(jì)科目與表項(xiàng)的關(guān)聯(lián)將在現(xiàn)金流量表表樣及輸出規(guī)則相關(guān)文檔中統(tǒng)一體現(xiàn)。打開下一期間NA按鈕點(diǎn)擊該按鈕驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)將當(dāng)前期間數(shù)據(jù)存檔的同時(shí)獲取下一期間當(dāng)前系統(tǒng)數(shù)據(jù)；期間僅允許向?qū)砥陂g逐一打開，不能打開歷史期間，但可以在報(bào)表中查詢歷史期間的存檔數(shù)據(jù)；當(dāng)點(diǎn)擊“打開下一期間”時(shí)，會(huì)跳出提示窗口：警告：打開下一期間將自動(dòng)關(guān)閉當(dāng)前期間，此操作不可逆！是否繼續(xù)？以此規(guī)避因系統(tǒng)誤操作而造成的歸檔數(shù)據(jù)不正確的情況。資金預(yù)測報(bào)表中，列為從參數(shù)所選擇的期間開始滾動(dòng)最多顯示18個(gè)月，可以選擇輸出調(diào)整前或者調(diào)整后的數(shù)據(jù)，預(yù)測表表樣需要由”客戶公司”提供。C、絕對(duì)預(yù)算控制：不允許超出預(yù)算額度。 預(yù)算管理流程A、收入計(jì)劃對(duì)收入類采用“無預(yù)算控制”級(jí)別預(yù)算控制，收入預(yù)算的口徑基本和科目對(duì)應(yīng)。預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的統(tǒng)計(jì)分析通過報(bào)表開發(fā)實(shí)現(xiàn)。 管理會(huì)計(jì)相關(guān)報(bào)表管理會(huì)計(jì)報(bào)表表樣需要”客戶公司”在2009年3月25日之前統(tǒng)一提出。系統(tǒng)設(shè)定可查看客戶經(jīng)理薪酬的人員權(quán)限，例如財(cái)務(wù)、總經(jīng)理。 薪酬支付界面“員工薪酬統(tǒng)計(jì)”界面如下圖所示：“薪酬支付與統(tǒng)計(jì)”界面字段說明：字段名稱是否必須字段類別字段說明銀行賬戶是Varchar(30)下拉列表，由系統(tǒng)從輔助科目段中自動(dòng)獲得銀行賬戶名稱期間是Date下拉列表，包含從系統(tǒng)使用開始到當(dāng)前最后一個(gè)打開的期間名稱公司名稱否Varchar(16)下拉列表，由系統(tǒng)自動(dòng)從公司段值中獲得部門（查詢區(qū)）否Number下拉列表，由系統(tǒng)自動(dòng)從部門段值中獲得是否已支付否Varchar(4)下拉列表，包含：是、否，留空則表示包含所有是否已生成文件否Varchar(4)下拉列表，包含：是、否，留空則表示包含所有查詢NA按鈕點(diǎn)擊查詢按鈕驅(qū)動(dòng)按照現(xiàn)有銀行賬戶、期間等進(jìn)行查詢，查詢結(jié)果將顯示在窗口列表中員工工號(hào)是Varchar(6)員工編號(hào)，與員工段中編碼一致員工姓名是Varchar(10)員工姓名，與員工段中對(duì)編碼的描述即員工名稱一致公司名稱是Varchar(20)表示產(chǎn)生該員工相關(guān)薪酬金額的公司，該公司將作為應(yīng)付薪酬入賬的公司段段值部門（顯示區(qū)）是Varchar(20)表示產(chǎn)生該員工相關(guān)薪酬金額的部門，該部門將作為應(yīng)付薪酬入賬的部門段段值輔助薪酬類別是Varchar(20)表示產(chǎn)生該員工相關(guān)薪酬金額的管理核算口徑，該輔助薪酬類別將作為應(yīng)付薪酬入賬的輔助科目段段值基本職工工資等是Number與應(yīng)付職工薪酬的會(huì)計(jì)科目一一對(duì)應(yīng)，備用115是Number該窗口提供15個(gè)備用列，供以后擴(kuò)充薪酬類別使用說明否Varchar(200)針對(duì)該員工相應(yīng)薪酬信息的說明，手工錄入已生成文件否復(fù)選框選中則表示相應(yīng)的員工薪酬信息已經(jīng)生成網(wǎng)銀支付文件，允許手動(dòng)修改全部生成文件NA按鈕點(diǎn)擊該按鈕將對(duì)當(dāng)前界面上顯示的所有員工薪酬信息標(biāo)志為“生成文件”撤銷全部生成文件NA按鈕點(diǎn)擊該按鈕將對(duì)當(dāng)前界面上顯示的所有員工薪酬信息 “生成文件”的標(biāo)志去掉 員工薪酬單導(dǎo)入模板員工薪酬單由手工整理成符合格式的Excel文檔后，使用WEB ADI導(dǎo)入系統(tǒng)，WEB ADI的模板文件界面如下圖所示：說明：A、公司名稱、部門名稱為下拉列表，其中部門名稱的范圍取決于公司名稱；B、當(dāng)期同銀行賬戶的員工薪酬單中存在未生成文件時(shí)，允許重新導(dǎo)入員工薪酬單，多次導(dǎo)入以最后一次為準(zhǔn)，若單次導(dǎo)入數(shù)據(jù)個(gè)別錯(cuò)誤，允許在界面上單獨(dú)修改保存；C、若當(dāng)期某銀行賬戶的所有員工薪酬信息均為新增狀態(tài)，允許刪除整個(gè)員工薪酬單。11 報(bào)表輸出 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)報(bào)表序號(hào)報(bào)表名稱所屬類別報(bào)表內(nèi)容備注1憑證打印財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表參照?qǐng)?bào)表表樣 員工薪酬賬務(wù)僅打印匯總，不區(qū)分員工段明細(xì)； APS導(dǎo)入的賬務(wù)僅打印匯總，不區(qū)分商戶段明細(xì)； 員工費(fèi)用報(bào)銷產(chǎn)生的日記賬需要打印明細(xì)，如果為客戶經(jīng)理的費(fèi)用，明確到各客戶經(jīng)理2三欄式明細(xì)賬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表參照?qǐng)?bào)表表樣3試算平衡表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表參照?qǐng)?bào)表表樣4資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表參照?qǐng)?bào)表表樣5利潤表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表參照?qǐng)?bào)表表樣6現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表參照?qǐng)?bào)表表樣7績效分析表管理會(huì)計(jì)報(bào)表參照?qǐng)?bào)表表樣此為一類報(bào)表8商戶占用終端機(jī)具情況表管理會(huì)計(jì)報(bào)表參照?qǐng)?bào)表表樣此為一類報(bào)表備注：以下三個(gè)報(bào)表需要區(qū)分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)口徑和管理會(huì)計(jì)口徑兩個(gè)方式輸出，其中管理報(bào)表口徑區(qū)分調(diào)整前和調(diào)整后兩種情況，“調(diào)整后”即將考核調(diào)整的賬務(wù)與管理會(huì)計(jì)核算的賬務(wù)結(jié)合起來輸出報(bào)表。系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)的合并報(bào)表有：資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表及其他各類報(bào)表。以上崗位對(duì)各總賬賬務(wù)均有與職責(zé)操作權(quán)限相應(yīng)的總賬報(bào)表查看權(quán)限。總賬查詢崗：針對(duì)總公司和各分子公司分別設(shè)置該崗位，供總賬管理查詢。調(diào)整周期選擇月，季，年均可，適用的業(yè)務(wù)主要有兩類：公司間終端機(jī)具銷售、總公司對(duì)子公司的長期股權(quán)投資。10 損益結(jié)轉(zhuǎn)及年終結(jié)算系統(tǒng)統(tǒng)一采用表結(jié)法，編制報(bào)表將每期期末的損益賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配－未分配利潤”賬戶?！翱蛻艄尽痹谛匠曛Ц逗徒y(tǒng)計(jì)窗口進(jìn)行管理的員工薪酬類別如下表所示：薪酬項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目編碼會(huì)計(jì)科目名稱基本職工工資22110111應(yīng)付職工薪酬－職工工資－基本工資績效職工工資22110112應(yīng)付職工薪酬－職工工資－績效工資特別業(yè)績獎(jiǎng)職工工資22110113應(yīng)付職工薪酬－職工工資－特別業(yè)績獎(jiǎng)職工福利費(fèi)22110211應(yīng)付職工薪酬－職工福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)22110311應(yīng)付職工薪酬－工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)22110411應(yīng)付職工薪酬－職工教育經(jīng)費(fèi)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)22110511應(yīng)付職工薪酬－社會(huì)