某公司財務(wù)管理改革方案設(shè)計-wenkub
2023-05-17 00:13:35 本頁面
【正文】 務(wù)總部會計綜合部組織建立財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)，準(zhǔn)確、及時地收集財務(wù)信息，掌管動態(tài)。這樣，將全公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動納入了有序的軌道。 總公司審計和監(jiān)察部是地鐵總公司的直屬職能部門，按地鐵總公司要求，負(fù)責(zé)對各事業(yè)總部和職能總部進行內(nèi)部審計、檢查；負(fù)責(zé)審計全公司內(nèi)控制度和關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)，并向總裁提交審計報告。新的財務(wù)總部為職責(zé)明確、功能全面、富有橫向協(xié)調(diào)責(zé)任的職能總部，下設(shè)四個業(yè)務(wù)部門：(1) 資產(chǎn)管理財務(wù)部：負(fù)責(zé)總公司的融資管理、債務(wù)管理、財務(wù)風(fēng)險管理；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)管理，協(xié)助會計綜合部建立完整的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)臺帳；監(jiān)控資產(chǎn)變動狀況。 3．2新財務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)成新的財務(wù)管理系統(tǒng)由兩個模塊組成，一是以核心業(yè)務(wù)為重點的財務(wù)總部，二是以財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)管為重點的財務(wù)總部的派出機構(gòu)駐地會計部門和駐地預(yù)結(jié)算員。第三，現(xiàn)在財務(wù)人力資源遠未達到優(yōu)化，現(xiàn)有的財務(wù)人員構(gòu)成以初、中級人員居多，缺乏高級財務(wù)人員，財務(wù)管理人員綜合素質(zhì)有待提高。對于一個擁有百億資產(chǎn)的大型企業(yè)而言，現(xiàn)行財務(wù)管理體系首先在機構(gòu)設(shè)置上不合理。例如：總公司財務(wù)處陷于工程財務(wù)報賬和公司出納等大量的具體事務(wù)，對運營、實業(yè)等重要業(yè)務(wù)控制十分薄弱，同時也沒有管理資場合融資的專門部門。 3．1組織機構(gòu)的改革思路 地鐵總公司組織機構(gòu)改革的主要思路以經(jīng)營業(yè)務(wù)為對象，建立事業(yè)部制管理模式，對主要業(yè)務(wù)部門分別改制為建設(shè)事業(yè)總部、運營總部和資源開發(fā)總部，職能部門分別設(shè)立財務(wù)總部，人力資源總部、企業(yè)管理總部、和公司事務(wù)處總部。財務(wù)總部與各事業(yè)總部的關(guān)系主要體現(xiàn)在事業(yè)部會計核算由總公司財務(wù)總部駐地會計部完成；財務(wù)總部是各事業(yè)部經(jīng)營發(fā)展的財務(wù)管理支持系統(tǒng)，負(fù)責(zé)提供公司相關(guān)財務(wù)信息及金融服務(wù)。(2) 預(yù)算與分析部：負(fù)責(zé)制定全公司預(yù)算管理制度和預(yù)算管理體系，組織編制財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督各事業(yè)部和職能總部預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)投資、成本控制分析，預(yù)算執(zhí)行情況分析、定期向總裁提交差異分析和預(yù)警報告、目標(biāo)成本控制報告，以及經(jīng)營業(yè)績分析報告等。4． 管理流程新的財務(wù)管理系統(tǒng)將以預(yù)算—控制—反饋三個關(guān)鍵流成為核心，形成職責(zé)明確，分工協(xié)調(diào)的有序系統(tǒng)，從而在管理上實行有效的監(jiān)控，提高工作效率。財務(wù)總部會同企管總部對各職能總部和事業(yè)總部的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果組織考核，向總公司總裁辦公會議和董事會定期報告預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行情況，保證經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第二、重點加強過程控制：進行支付控制，建立和貫徹合理的各類支付流程；授權(quán)管理，按照授權(quán)預(yù)職責(zé)分離原則，從一般公司管理人員到總裁，嚴(yán)格按所受權(quán)限執(zhí)行；進行重點成本控制，建立全公司成本控制責(zé)任體系，分層次按內(nèi)容（成本）確立重點成本控制項目和控制點，并加以實施。5． 人力資源配置5．1預(yù)算流程 財務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)有人力資源需要集中調(diào)配，對關(guān)鍵崗位的財務(wù)人員需要優(yōu)化素質(zhì)，適當(dāng)充實財務(wù)力量，建設(shè)和培育一只精通財務(wù)專業(yè)、又有較強財務(wù)實務(wù)能力的專業(yè)財會隊伍，同時還要培育一定數(shù)量的兼?zhèn)涔こ探ㄔO(shè)知識的復(fù)合型財會人員。其中涉及工程建設(shè)項目的還要進行工程預(yù)決算、合同法培訓(xùn)，使其成為復(fù)合型人才；一般財會人員還要進行系統(tǒng)的財會人員專業(yè)培訓(xùn)，使其在12年內(nèi)取得會計專業(yè)初級或中級的任職資格。3. 在運行公司、實業(yè)公司尚未改組為事業(yè)總部之前，其財務(wù)部按照正常運作。3． 對資產(chǎn)管理部和預(yù)算分析部的人員到位，在總公司和二級公司有關(guān)處、室、部物色和培訓(xùn)相關(guān)人員，經(jīng)集中強化培訓(xùn)后，在財務(wù)總部組件值日就開始運作。2． 具體培訓(xùn)計劃間前述的“人力資源”即“建設(shè)試點改革方案”。 主要職責(zé)n 負(fù)責(zé)總公司的財務(wù)管理，會計核算、會計監(jiān)督、推行
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