【正文】 d、施工日志；e、控制網(wǎng)設(shè)置資料；f、基槽開挖線測量資料；g、施工安全措施；h、施工環(huán)保措施；I、地基處理記錄；J、工程圖紙變更記錄；K、施工材料預(yù)制構(gòu)件質(zhì)量證明文件及復(fù)試試驗報告；L、施工試驗記錄；M、隱蔽工程檢查記錄；N、施工記錄；o、工程質(zhì)量事故處理記錄；p、工程質(zhì)量檢驗記錄；q、電氣、給排水、消防、采暖、通風(fēng)、空調(diào)、燃氣、建筑智能化、電梯工程設(shè)備、產(chǎn)品質(zhì)量檢查、安裝記錄；項目經(jīng)理根據(jù)委托單位業(yè)務(wù)的特點要求，在充分了解上述有關(guān)情況的基礎(chǔ)上，編制審計計劃，對審計人員工作進行分工，明確每個參審人員的職責(zé)范圍。并在審計實施過程中根據(jù)具體情況作適當(dāng)調(diào)整。項目核心成員對被審項目的基本情況進行詳細深入的調(diào)查，根據(jù)建設(shè)項目的特點和進度科學(xué)合理地選擇審計介入的時機和內(nèi)容。（4）對基本建設(shè)項目勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、物質(zhì)采購的合同的合法、合規(guī)及可操作性進行審核基本建設(shè)項目勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、物質(zhì)采購的合同。咨詢服務(wù)的內(nèi)容工程建設(shè)項目跟蹤審計和咨詢服務(wù)的內(nèi)容。③ 按照概算規(guī)定資金使用方向，審查建設(shè)單位及施工、拆遷單位的工程款和拆遷補償費的支付和使用，有否轉(zhuǎn)移、挪用、擠占、侵吞國家建設(shè)資金的情況；項目建設(shè)所在地的有關(guān)部門和單位是否有亂收費和亂攤派等現(xiàn)象。是否有概算外項目。（4）概算編制和執(zhí)行情況① 是否按照規(guī)定編制了工程初步設(shè)計概算并報主管部門審批。質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)是否按《工程質(zhì)量監(jiān)督工作導(dǎo)則》以及國家有關(guān)法律、法規(guī)和工程技術(shù)標準等規(guī)定對工程實體質(zhì)量進行了監(jiān)督檢查。（3）工程質(zhì)量管理情況① 設(shè)計方案是否經(jīng)過充分的論證和主管部門批準，有無責(zé)任事故；重大設(shè)計變更是否按規(guī)定申報批準?？辈臁y繪、設(shè)計、監(jiān)理、施工單位及主要設(shè)備材料的采購是否通過公開或邀請招標的方式選定；公開招標或邀請招標是否按照《中華人民共和國招標投標法》及配套規(guī)章的規(guī)定，符合法律程序，是否按照《北京市招標投標條例》（北京市人民代表大會常務(wù)委員會公告第63號）的要求，進行了申報和審批；招標投標工作是否公開、公平、公正；評標過程是否存在行政干預(yù)、假招投標的情況；評標委員會的人員組成情況；中標價是否超出標底價（或無標底），中標單位是否有轉(zhuǎn)包、違規(guī)分包情況等。（6）審核施工單位的基本建設(shè)工程匯總結(jié)算,保證工程造價的合規(guī)、真實；（7）審核基建工程竣工財務(wù)決算，保證基建竣工財務(wù)決算的完整、合規(guī)；（8）對基本建設(shè)項目的建設(shè)效益進行評審，提高投資效益和使用效益。該項目合計投資38595萬元.奧林匹克公園網(wǎng)球中心、曲棍球場和射箭場新建項目。朝陽公園沙灘排球場?？偨ㄖ娣e14169M2。其中 ：網(wǎng)球中心總建筑面積22295M2，項目總投資36146萬元；曲棍球場總建筑面積15546M2，項目總投資15744萬元；射箭場總建筑面積8609M2。審計的內(nèi)容及重點：（1）基建程序?qū)徟闆r工程項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計的申報和審批是否符合國家有關(guān)規(guī)定；建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程開工證（建筑工程施工許可證）、工程質(zhì)量監(jiān)督注冊登記的辦理情況；有無“三邊”工程等違規(guī)現(xiàn)象。③ 監(jiān)理制執(zhí)行情況監(jiān)理單位資質(zhì)；監(jiān)理機構(gòu)組成、現(xiàn)場監(jiān)理人員資格、數(shù)量等情況；監(jiān)理規(guī)范的執(zhí)行情況；監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理月報和監(jiān)理日志的編寫、落實情況；關(guān)鍵部位進行旁站監(jiān)理情況；按月計量簽認情況；有無重大質(zhì)量事故及事后處理情況；工程進度控制是否符合合理工期，工期前趕或滯后的原因等。施工圖是否經(jīng)建設(shè)主管部門認定且具備相應(yīng)資質(zhì)的施工圖審查機構(gòu)（以下簡稱審查機構(gòu)）按照有關(guān)法律、法規(guī)，對施工圖涉及公共利益、公眾安全和工程建設(shè)強制性標準的內(nèi)容進行的審查。③ 工程是否存在前期工作深度不夠、勘測不詳實、設(shè)計變更多等問題；施工工藝是否符合技術(shù)規(guī)程，工程質(zhì)量是否符合規(guī)范及設(shè)計要求；質(zhì)量監(jiān)督部門對工程質(zhì)量的監(jiān)督是否到位。概算套用何種定額,標準是否適用,套用的定額子目和單價等是否準確無誤；概算編制的工程規(guī)模、內(nèi)容和概算總投資及項目的明細與立項、可研階段有無出入，有無增項漏項，編制中有無“高估冒算”的情況。③ 預(yù)計項目建成的總投資估算。④ 有關(guān)賬簿、憑證、報表等會計資料是否真實完整，勾稽關(guān)系是否正確；會計科目是否按規(guī)定設(shè)置并使用等。包括：（1）對建設(shè)單位內(nèi)部管理制度進行符合性測試，對建設(shè)單位內(nèi)部管理制度是否完善及有效執(zhí)行情況做出評價，并提出管理建議，彌補管理制度的漏洞。（5）對建設(shè)項目全過程的資金使用情況、基本建設(shè)項目勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、物質(zhì)采購合同的進度結(jié)算、竣工（最終）結(jié)算和預(yù)付工程進度款、預(yù)付備料款、應(yīng)付工程款、物資采購預(yù)付款、物資采購應(yīng)付款支付證書進行審核?；窘ㄔO(shè)項目的過程不但是動態(tài)的而且往往是立體交叉推進，審計工作又不能影響基本建設(shè)項目進度。其它工程內(nèi)容及管理活動，有關(guān)單位和部門可按正常施工程序進行，審計人員則根據(jù)審計資源情況和便利條件不定時抽查。對工作進行合理安排，在審計過程中，還應(yīng)根據(jù)實際情況及時進行調(diào)整，確保審計質(zhì)量。2．項目建設(shè)組織管理情況的審核(1) 項目建設(shè)實行項目法人制管理方式的，是否組成獨立的法人管理機構(gòu)，并明確其職責(zé)；(2) 項目建設(shè)在開工之前，是否按規(guī)定進行施工招投標程序，并做到擇優(yōu)選用資質(zhì)較高、信譽良好、報價適度、施工方案合理、質(zhì)量控制可靠的施工企業(yè)；(3) 項目建設(shè)通過招投標選定施工企業(yè)后，是否及時簽定了施工合同，合同內(nèi)容必須符合招標文件和國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；(4) 項目建設(shè)的施工是否按規(guī)定聘請監(jiān)理公司，監(jiān)理工程師是否對項目的工期建設(shè)、工程質(zhì)量、工程投資進行全過程的監(jiān)控；(5) 項目建設(shè)在開工前是否根據(jù)規(guī)定辦理開工許可證及相應(yīng)的手續(xù)；(6) 項目建設(shè)的施工單位資質(zhì)是否與工程的要求相一致。③對物資采購招標文件的審計內(nèi)容有招標人的名稱和地址、招標貨物的名稱、數(shù)量、技術(shù)規(guī)格、資金來源、交貨的地點和時間、獲取招標文件或者資格預(yù)審文件的地點和時間、對招標文件或者資格預(yù)審文件收取的費用、提交資格預(yù)審申請書或者投標文件的地點和截止日期、對投標人的資格要求、評標辦法是否要求投標單位要報價均衡、是否明確貨物的裝卸、運輸、包裝及包裝回收的費用、是否明確貨物的售后監(jiān)測、安裝、調(diào)試、保修、技術(shù)指導(dǎo)的服務(wù)標準等。（3）在基本建設(shè)項目勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、物質(zhì)采購的合同簽定前將合同的合法、合規(guī)及可操作性進行審核（審查），審計的主要內(nèi)容有：合同標的是否與投標書一致；合同雙方的權(quán)利與義務(wù)有無明確的約定；施工合同對施工組織設(shè)計和工期有無明確的約定；材料、設(shè)備以及施工質(zhì)量與檢驗有無明確的等級標準；合同價款與支付的程序以及時間安排；物資交貨與驗收、工程竣工驗收與結(jié)算的時間安排，對應(yīng)的獎懲條款；安全施工條款；合同變更與解除；合同條款是否約定招標時工程量清單中的工程量與施工圖紙中的工程量差額、設(shè)計變更、施工洽商、會議紀要等相關(guān)內(nèi)容引起的費用與工期的索賠與反索賠的時間約定，如果沒有提請建設(shè)單位補充協(xié)議條款；合同爭議的解決。個人和單位有否轉(zhuǎn)移、挪用、擠占、侵吞國家建設(shè)資金的情況；（6）規(guī)范基本建設(shè)財務(wù)管，協(xié)助建設(shè)單位進行前期費用帳戶清理和結(jié)算，如有必要還可以對建設(shè)單位單位的管理人員進行培訓(xùn)；預(yù)算審核基本建設(shè)工程預(yù)算審核是一項技術(shù)性和政策性很強的工作，審核必須遵循國家和各省市、自治區(qū)建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的基建工程造價管理的有關(guān)文件，及相關(guān)的法律法規(guī)，逐項進行審核。主要依據(jù)方案對與定額內(nèi)容不同或不包括的工程內(nèi)容，按有關(guān)規(guī)定單獨列項計價；⑤ 有關(guān)文件規(guī)定。②以清單報價規(guī)范的分項要求為標準，逐一分項計算，不能多列、漏列與錯列，保持工程量的完整與合理；③工程預(yù)算工程量的審核，應(yīng)以工程量計算規(guī)則為標準，主要審核工程量計算中運用的數(shù)據(jù)是否與圖紙標示的相符，工程量的計算是否符合計算規(guī)則。其他直接費、現(xiàn)場經(jīng)費、間接費、利潤、稅金等有關(guān)費用項目的計算，都應(yīng)按規(guī)定的費率標準執(zhí)行，但費率標準會因時間地區(qū)和工程類型不同而有所不同，所以在計算上述各項費用時應(yīng)注意按相關(guān)的文件規(guī)定執(zhí)行。⑦ 審核工程預(yù)算中分項工程人工工日數(shù)量是否按定額規(guī)定標準執(zhí)行，有無增加人工工日數(shù)量的現(xiàn)象；⑧ 審核工程預(yù)算中分項工程的主要材料消耗，是否按圖紙和定額規(guī)定的標準，有無擴大工程量和提高材料消耗的現(xiàn)象。設(shè)備預(yù)算價格由設(shè)備原價和運輸費兩部分組成。（4）審核施工現(xiàn)場質(zhì)量管理檢查記錄，評價監(jiān)理單位對現(xiàn)場質(zhì)量管理制度、質(zhì)量責(zé)任制、主要專業(yè)工種操作上崗證書、分包主資質(zhì)與對分包單位的管理制度、施工圖審查情況、地質(zhì)勘察資施工組織設(shè)計、施工方案及審批、施工技術(shù)標準、工程質(zhì)量檢驗制度、攪拌站及計量設(shè)置場材料、設(shè)備存放管理的檢查是否認真到位。工程質(zhì)量：本月工程質(zhì)量情況分析；本月采取的工程質(zhì)量措施及效果。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時向建設(shè)單位提出審核意見； （6）定時對基本建設(shè)項目勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、物質(zhì)采購合同價款和合同工期發(fā)生的調(diào)整、變更、索賠申請報告和批復(fù)草稿進行審核。如建設(shè)單位、施工單位對初審意見無異議，應(yīng)分別在《基本建設(shè)工程合同價款調(diào)整、變更、索賠驗證定案表》上簽署意見、蓋章，以示認可。（7）審核甲方自行采購建筑材料是否符合《工程建設(shè)項目貨物招標投標辦法》的相關(guān)規(guī)定；（8）對于施工過程中發(fā)生的補充協(xié)議和設(shè)備訂貨合同的內(nèi)容進行審核，如有招標人與中標人不按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同的，或者招標人、中標人訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議的，及時向甲方提出責(zé)令改正；（9）審核施工進度網(wǎng)絡(luò)圖，定時對工程的實際進度與批準的施工組織設(shè)計進行對比，做好防止工期延誤的預(yù)警；（10）根據(jù)工程進度，按照合同條款和《建設(shè)工程