【正文】 額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。社區(qū)中心取得的各項(xiàng)收入都要納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算管理，不得另設(shè)賬戶，防止和杜絕開(kāi)立賬戶過(guò)多，過(guò)濫的現(xiàn)象。銀行存款的收支應(yīng)由出納負(fù)責(zé)管理，并按規(guī)定辦理。嚴(yán)禁用白條、借條抵庫(kù)存。根據(jù)本單位的實(shí)際情況向銀行申請(qǐng)核定庫(kù)存限額, 一般不超過(guò)社區(qū)中心3至5天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金額，社區(qū)中心應(yīng)按限額嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存額, 防止超限額存放。 實(shí)行錢賬分管，互相監(jiān)督設(shè)置專人經(jīng)管現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)和出納崗位分開(kāi)設(shè)置，不得由一人兼任。八、會(huì)計(jì)檔案保管，會(huì)計(jì)人員交接，均按照財(cái)政部門和國(guó)家檔案局等有關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。結(jié)合各時(shí)期的經(jīng)濟(jì)政策及任務(wù)，制訂相關(guān)的制度。不定期地檢查收費(fèi)人員的庫(kù)存現(xiàn)金。以身作則，制止奢侈浪費(fèi)、違法亂紀(jì)的行為，認(rèn)真辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。二、根據(jù)社區(qū)中心發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃。五、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、定期進(jìn)行對(duì)社區(qū)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析，合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，及時(shí)反饋社區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況。一切合法的報(bào)銷單據(jù)，必須由經(jīng)手、證明、會(huì)計(jì)、審批等人簽名，實(shí)物必須入庫(kù)方予報(bào)銷。九、認(rèn)真統(tǒng)計(jì)醫(yī)保、公費(fèi)醫(yī)療等醫(yī)療往來(lái)款項(xiàng)，按規(guī)定的格式和期限報(bào)送各種醫(yī)療報(bào)表。堅(jiān)持錢賬分管，責(zé)任分清。完善和健全現(xiàn)金收付復(fù)核審批手續(xù) 出納人員在辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審查現(xiàn)金收付的原始憑據(jù)。不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金社區(qū)中心除零星開(kāi)支可以從庫(kù)存現(xiàn)金中支付以外，其他一切支出必須從開(kāi)戶銀行提取，不準(zhǔn)從本中心收入的現(xiàn)金直接支付。財(cái)務(wù)部門做好銀行存款的核算與管理，隨時(shí)掌握存款的收支動(dòng)態(tài)與余額，安排好社區(qū)中心資金的運(yùn)用，保證醫(yī)療業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及發(fā)展的需要。 銀行存款的管理原則?。?）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的政策，法令，嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度；　（2）銀行存款戶只供本中心使用，不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓其他單位使用或個(gè)人使用；（3）銀行存款戶必須有足夠的資金保證支付，加強(qiáng)支票管理，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和其他遠(yuǎn)期支付的憑證；（4）對(duì)支票等的結(jié)算憑證，必須如實(shí)填明款項(xiàng)的來(lái)源或用途，不得巧立名目，弄虛作假，嚴(yán)禁利用賬戶搞非法活動(dòng)。三、以上資金管理辦法自公布之日起執(zhí)行。二、票據(jù)的購(gòu)置社區(qū)使用的統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，由票據(jù)管理員向區(qū)衛(wèi)生局計(jì)財(cái)科和區(qū)財(cái)政局票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)。票據(jù)的發(fā)放應(yīng)按票據(jù)號(hào)碼順序發(fā)放，不得拆本使用收費(fèi)收據(jù)。3）若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作程序如上，把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并按實(shí)收金額，另開(kāi)收據(jù)。銷號(hào)時(shí)以存根聯(lián)及收費(fèi)日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。4）統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對(duì)。六、票據(jù)的管理票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定票據(jù)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收、登記保管和核銷結(jié)報(bào)。收費(fèi)員之間不準(zhǔn)互借票據(jù)、代領(lǐng)代交票據(jù)及款項(xiàng)，否則按《發(fā)票管理法》的有關(guān)規(guī)定處罰。二、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定，收費(fèi)員庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)定是當(dāng)天出納收款后的收入數(shù)。四、 現(xiàn)金、印章、空白票據(jù)等必須妥善保管，不得丟失，上交后的余款必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。七、 嚴(yán)把退費(fèi)關(guān)，藥品退費(fèi)首先由藥劑人員把關(guān)簽字，其他檢查治療由執(zhí)行人員把關(guān)簽字，并由開(kāi)單醫(yī)生簽退費(fèi)原因，蓋有收費(fèi)章發(fā)票聯(lián)單據(jù)齊全方可退費(fèi)。主要包括：（1）固定資產(chǎn)的購(gòu)置，驗(yàn)收使用，日常維護(hù)管理制度；（2）建立健全三帳一卡制度，即：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)總賬和一級(jí)明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)二級(jí)明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)建卡（臺(tái)帳）；（3）大型貴重設(shè)備實(shí)行專人責(zé)任制；（4）固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度；（5）固定資產(chǎn)報(bào)廢處置管理制度。四、大型貴重設(shè)備實(shí)行專人負(fù)責(zé)制大型貴重設(shè)備指定專人管理、制定操作規(guī)程，嚴(yán)禁非專業(yè)人員或非使用部門人員隨意操作使用，做好日常設(shè)備維護(hù)和保養(yǎng)工作，建立設(shè)備技術(shù)檔案和使用情況報(bào)告制度。六、固定資產(chǎn)的清理報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓（1）設(shè)備管理部門定期對(duì)社區(qū)中心的各項(xiàng)設(shè)備進(jìn)行全面清查，對(duì)已超限淘汰、損壞不能修復(fù)、不能使用和毀損的固定資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)，登記匯總造表，大型精密貴重的設(shè)備、儀器報(bào)廢，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門鑒定，并報(bào)經(jīng)主管部門，國(guó)資委批準(zhǔn)后，才能進(jìn)行報(bào)廢處理。（二） 按照一定的格式制作會(huì)計(jì)檔案專柜，做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。（五） 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，應(yīng)由檔案負(fù)責(zé)人會(huì)同財(cái)會(huì)有關(guān)人員共同鑒定，編制銷毀清冊(cè)，報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后，由主管部門派人會(huì)同社區(qū)檔案、財(cái)會(huì)部門共同監(jiān)銷。主要包括： （1）藥品的計(jì)劃采購(gòu)，驗(yàn)收入庫(kù)，科學(xué)分類保管存放和出庫(kù)管理； （2）藥房的藥品領(lǐng)用，銷售發(fā)放、分類分級(jí)保存管理； （3）藥品會(huì)計(jì)及時(shí)對(duì)藥品的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出、結(jié)存入賬，定期與藥庫(kù)、藥房核對(duì)實(shí)物，做到帳實(shí)相符； （4）藥庫(kù)和藥房應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。加強(qiáng)對(duì)藥庫(kù)和藥房的藥品清查盤點(diǎn)工作（1）定期對(duì)藥品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作要由財(cái)務(wù)部門牽頭，由財(cái)務(wù)科、辦公室、藥劑科和藥品管理員及記賬員等部門人員聯(lián)合組成的藥品清查盤點(diǎn)小組，對(duì)本社區(qū)藥庫(kù)、藥房的藥品進(jìn)行逐項(xiàng)清查盤點(diǎn)。防止藥品過(guò)期積壓，影響資金周轉(zhuǎn)。主要內(nèi)容有：（1） 材料物資的計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、科學(xué)分類保管存放和領(lǐng)用出庫(kù)管理；（2） 材料物資會(huì)計(jì)及時(shí)對(duì)材料物資的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出、結(jié)存入帳，定期與保管員核對(duì)實(shí)物，清查盤點(diǎn)庫(kù)存物資；（3） 各科室專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管、發(fā)放各項(xiàng)材料物資，并設(shè)立備查登記簿，記錄各項(xiàng)材料物資的領(lǐng)用、保管及發(fā)放情況；（4） 財(cái)務(wù)主管和物資會(huì)計(jì)定期對(duì)各科室領(lǐng)用材料物資進(jìn)行抽盤檢查。4．建立健全科室內(nèi)部材料物資領(lǐng)用、保管、發(fā)放管理及登記制度（1）各科室設(shè)立專人負(fù)責(zé)本科室材料物資的領(lǐng)用、保管、發(fā)放工作，并建立領(lǐng)用、發(fā)放、保存?zhèn)洳榈怯洸荆l(fā)放材料物資要注明領(lǐng)用用途及數(shù)量，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，部門主管復(fù)核簽名；（2）科室管理員定期對(duì)本科室領(lǐng)用、發(fā)放、保管的材料物資進(jìn)行逐項(xiàng)清查盤點(diǎn)，社區(qū)中心財(cái)務(wù)主管和物資會(huì)計(jì)定期對(duì)各科室領(lǐng)用材料物資進(jìn)行抽盤檢查。7．可周轉(zhuǎn)使用低值易耗品的領(lǐng)用管理對(duì)可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品實(shí)物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法。債權(quán)債務(wù)管理辦法一、應(yīng)收款項(xiàng)（債權(quán)）的管理 應(yīng)收款項(xiàng)主要有三類：應(yīng)收醫(yī)療款、預(yù)付購(gòu)貨款和其他應(yīng)收款，是社區(qū)中心的債權(quán)資產(chǎn)，根據(jù)我國(guó)社區(qū)中心財(cái)務(wù)管理制度第二十六條的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合社區(qū)中心實(shí)際情況，應(yīng)做好以下幾方面的管理：社區(qū)中心要加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，適當(dāng)控制應(yīng)收款的額度和收回的時(shí)間，積極采取有效措施，及時(shí)組織結(jié)算和催收，使應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)、足額收回，防止可能