信貸風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理綜述-wenkub
2023-05-03 07:02:00 本頁(yè)面
【正文】 針對(duì)農(nóng)村信用社整體風(fēng)險(xiǎn)突出，主要體現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的客觀事實(shí)，如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制，已成為農(nóng)村信用社急待解決的一個(gè)主要問題。（五）人員素質(zhì)不適應(yīng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)制度不落實(shí)。一是貸款審批約束機(jī)制不強(qiáng)。三是對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析不足。三是貸信貸產(chǎn)品單一，沒有形成與農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展多樣化相適應(yīng)的信貸產(chǎn)品。（二）信貸政策需要繼續(xù)完善。近些年來，信用社積極探索和完善了一系列信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，取得了顯著的成效。由于信貸人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽大意，甚至放棄和濫用職責(zé)所造成的風(fēng)險(xiǎn)損失屢見不鮮。如果信息不準(zhǔn)、不靈敏、反饋不及時(shí)，往往導(dǎo)致貸款決策失誤，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失。貸款規(guī)模過大，貸款投向結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)不合理，貸款經(jīng)營(yíng)機(jī)制不健全，都是使信用社貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，造成損失的原因。特別是對(duì)固定資產(chǎn)貸款，除企業(yè)必須提供可行性分析的書面報(bào)告以外，信用社還應(yīng)進(jìn)行深入細(xì)致的貸款項(xiàng)目評(píng)估。對(duì)借保人（單位）在別的信用社或其它機(jī)構(gòu)有不良貸款的貸戶仍然發(fā)放貸款；審查貸款時(shí)不嚴(yán)格，重形式輕內(nèi)容，對(duì)不符合產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目仍然發(fā)放貸款等；貸后檢查不及時(shí)，在實(shí)際工作許多因?yàn)樾刨J人員貸款催收不到位，造成了貸款超過了訴訟時(shí)效，貸戶賴帳都無法起訴。一、成因當(dāng)前農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)主要是操作風(fēng)險(xiǎn)，未嚴(yán)格按農(nóng)村信用社信貸操作程序進(jìn)行貸款管理，在發(fā)放和管理貸款方面的操作技術(shù)性失誤等。通過資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張來降低不良貸款比例，在這樣的發(fā)展模式下，農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)出現(xiàn)惡性膨脹。（一）信用社通過近年來的改革，經(jīng)營(yíng)管理和各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到較大發(fā)展，但信用風(fēng)險(xiǎn)大，業(yè)務(wù)品種少、服務(wù)手段落后，激勵(lì)約束機(jī)制不健全，經(jīng)營(yíng)理念陳舊、內(nèi)部控制不完善和員工素質(zhì)低下等問題并沒有得到根本的解決，解決這些問題需要一個(gè)循序漸進(jìn)的過程。當(dāng)務(wù)之急要實(shí)現(xiàn)分帳經(jīng)營(yíng)。貸款操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因包括以下方面：一是貸款“三查”流于形式。由于貸款“三查”制度流于形式，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)難以控制。如果信用社在審查貸款項(xiàng)目時(shí)，既無科學(xué)的可行性分析，也無項(xiàng)目評(píng)估。四是信息不靈。五是思想方法不正確，主觀片面。隨著深化農(nóng)村信用社改革“堅(jiān)持服務(wù)三農(nóng)的方向，堅(jiān)持市場(chǎng)化、商業(yè)化取向，逐步把信用社辦成產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營(yíng)有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行業(yè)機(jī)構(gòu)”總體原則的確立。但是，目前信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理面臨新的挑戰(zhàn)，難以適應(yīng)信用社改革時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。一是對(duì)于退出客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范缺乏有效的政策措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制不健全。在對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)濟(jì)周期、經(jīng)濟(jì)規(guī)律的分析上還不夠，預(yù)警調(diào)控機(jī)制還不完善。各個(gè)崗位在管理上具有從屬關(guān)系，沒有專門的貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與管理部門，審貸分離在執(zhí)行中大打折扣。由于激勵(lì)機(jī)制不健全、業(yè)務(wù)培訓(xùn)不夠、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)不高、部分業(yè)務(wù)制度的合理性操作性較差等等，直接影響了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施的落實(shí)，信用社操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常發(fā)生二、對(duì)策（一）建立和完善信貸管理組織構(gòu)架?！ ⒑屯晟骑L(fēng)險(xiǎn)管理體系。內(nèi)控制度主要包含以下幾個(gè)方面：科學(xué)決策制度、授權(quán)授信制度、崗位責(zé)任制度、業(yè)務(wù)操作制度、內(nèi)部稽查制度、資料保全制度、信息反饋制度、獎(jiǎng)懲制度。 ——切實(shí)提高制度執(zhí)行力。三是違反制度嚴(yán)格問責(zé)，大力提倡領(lǐng)導(dǎo)問責(zé)。（二）、再造信貸業(yè)務(wù)操作流程按照流程銀行的理念，對(duì)原有的信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)充和完善，在既要控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，又要提高操作效率、降低運(yùn)行成本的前提下，按照“貸款受理—客戶調(diào)查、評(píng)價(jià)和項(xiàng)目評(píng)估—貸款審查—貸款審批—貸款發(fā)放—貸后管理”的信貸業(yè)務(wù)流程，打造適合農(nóng)村信用社管理特點(diǎn)的審貸分離、定崗定責(zé)、權(quán)利制衡、責(zé)任追究的流程銀行模式。（三）、建立健全貸款管理責(zé)任制貸款管理實(shí)行主任負(fù)責(zé)制。貸款管理的哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問題，都要有人負(fù)責(zé)。2．審批決策者不采納調(diào)查人員的正確意見，做出錯(cuò)誤決策，或不經(jīng)信貸人員調(diào)查，直接審批貸款，造成損失的，由審批決策者負(fù)全部責(zé)任。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，貸款風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，它貫穿于信貸資金運(yùn)動(dòng)的始終。措施之二：可足額提取呆帳、以增強(qiáng)農(nóng)村信用社抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力；措施之三：可實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度。 要按照《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核暫行辦法》要求，建立健全農(nóng)村信用社貸款管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的信息采集機(jī)制和反饋制度，以利于聯(lián)社及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握轄內(nèi)貸款管理有關(guān)信息，提高聯(lián)社科學(xué)決策和工作指導(dǎo)水平。要充分認(rèn)識(shí)貸款管理手段現(xiàn)代化的必要性和緊迫性。當(dāng)前突出的問題是要充實(shí)貸款管理人員，特別是第一線人員。我要講的目標(biāo)管理，有三個(gè)層面：一是聯(lián)社經(jīng)營(yíng)層，要以實(shí)現(xiàn)股東、員工、客戶效益最大化為主要目標(biāo)；二是基層信用社主任，結(jié)合各基層社的實(shí)際情況，制定三年目標(biāo)；三是基層信貸人員。（二）自省聯(lián)社2006年成立，經(jīng)過六年來的改革與發(fā)展，特別是新一代系統(tǒng)上線以來，蒼山縣聯(lián)社不斷強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，開展合規(guī)文化建設(shè)，支持“三農(nóng)”及地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，取得了顯著成績(jī)?！ ∪骘L(fēng)險(xiǎn)管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)都納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍?！ ∫皇且褍?yōu)秀的人才放在信貸崗位上，并將健康的信貸文化思想、行為及職業(yè)道德，進(jìn)行有效傳導(dǎo)和貫徹，這將會(huì)在很大程度上有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；二是建立
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