某失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度-wenkub
2023-05-03 03:28:55 本頁面
【正文】 是：在全系統(tǒng)建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范、管理科學(xué)、監(jiān)控有效、考評嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系，對失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程的監(jiān)督，提高失業(yè)保險(xiǎn)政策法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證失業(yè)保險(xiǎn)基金的安全完整，維護(hù)參保者的合法權(quán)益。 二〇一〇年四月十六日東營區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范社會保險(xiǎn)服務(wù)管理工作，確保社會保險(xiǎn)基金安全，根據(jù)《社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》和省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，制定本制度。第二條 本制度所稱的內(nèi)部控制是指各級社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事失業(yè)保險(xiǎn)管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)控和評價(jià)的方法、程序、措施的總稱。第五條 實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性。所有部門、崗位和人員，所有業(yè)務(wù)項(xiàng)目和操作環(huán)節(jié)都在內(nèi)部控制的范圍內(nèi)。在崗位、部門和單位三級內(nèi)控管理模式的基礎(chǔ)上，形成科學(xué)合理的內(nèi)部控制決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。第六條 內(nèi)部控制主要有以下方法：（一）授權(quán)批準(zhǔn)控制：明確各部門、崗位及人員的權(quán)限和責(zé)任，確保各部門、崗位及人員在授權(quán)批準(zhǔn)的范圍內(nèi)行使職權(quán)。（五）預(yù)算控制：預(yù)先編制收支計(jì)劃，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金使用。（九）預(yù)案控制：對容易出現(xiàn)問題的經(jīng)辦崗位、環(huán)節(jié)，制定工作預(yù)案制度，更好的應(yīng)對突發(fā)、偶發(fā)事件，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。第八條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)民主、公開透明的決策程序，健全重大事項(xiàng)決策的規(guī)則和程序，完善群眾參與、專家咨詢和集體決策相結(jié)合的決策機(jī)制。各部門、各崗位的業(yè)務(wù)管理、操作人員應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，在其職權(quán)范圍內(nèi)開展工作。第三章 業(yè)務(wù)運(yùn)行控制第十三條 按照《山東省失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程（試行）》、《山東省社會保險(xiǎn)稽核工作流程（試行）》和《山東省社會保險(xiǎn)費(fèi)一票征繳業(yè)務(wù)流程（試行）》等規(guī)定，將失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程劃分為社會保險(xiǎn)登記、核定征繳、賬戶管理、待遇審核、待遇支付和稽核檢查六個(gè)環(huán)節(jié)。（三）參保單位發(fā)生解散、關(guān)閉破產(chǎn)、撤銷、合并、被工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照、跨統(tǒng)籌范圍轉(zhuǎn)出時(shí)，須審核申報(bào)單位的注銷登記申請書、注銷通知或法院裁定單位破產(chǎn)等法律文書、單位主管部門批準(zhǔn)解散、注銷、終止的有關(guān)文件及跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)出證明等，在清償失業(yè)保險(xiǎn)欠費(fèi)，辦結(jié)參保人員社會保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)，經(jīng)稽核部門稽核確認(rèn)后，辦理注銷失業(yè)保險(xiǎn)登記手續(xù)。年初，征繳崗位和稽核崗位共同負(fù)責(zé)對參保單位進(jìn)行年度繳費(fèi)基數(shù)審核，審核確定后，按照程序和權(quán)限審定后，對符合要求參保單位和職工繳費(fèi)基數(shù)由征繳崗位錄入信息系統(tǒng)。第十七條 征繳崗位會同稽核部門每月按照《社會保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》對申報(bào)未及時(shí)繳費(fèi)單位下達(dá)《催繳通知書》或《稽核通知書》實(shí)施催繳。每月終了，根據(jù)繳費(fèi)記錄，由經(jīng)辦人員核對個(gè)人繳費(fèi)信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后，準(zhǔn)確及時(shí)劃入?yún)⒈Ｂ毠€(gè)人賬戶。參保單位或個(gè)人申請個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)出時(shí)，由經(jīng)辦人員對相關(guān)證明資料審核后填制轉(zhuǎn)移情況表格，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，并注銷個(gè)人賬戶。第十九條 失業(yè)保險(xiǎn)待遇審核崗位負(fù)責(zé)辦理享受待遇人員待遇審核。待遇發(fā)放崗位根據(jù)審批環(huán)節(jié)傳送的信息按月支付相關(guān)待遇費(fèi)用。第二十三條 稽核崗位對失業(yè)保險(xiǎn)登記、核定征繳、個(gè)人賬戶管理、待遇支付、享受待遇人員的資格等環(huán)節(jié)進(jìn)行稽核檢查。第二十六條 建立失業(yè)保險(xiǎn)信息披露制度。第二十八條 失業(yè)保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，?？顚Ｓ?。更正會計(jì)記錄應(yīng)履行必要的審批手續(xù)并記錄在案。第三十一條 建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度。第三十二條 建立票據(jù)和印鑒管理制度。按照規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。定期對賬包括定期與征繳、發(fā)放等業(yè)務(wù)部門對賬，與繳費(fèi)單位對賬，與銀
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