非稅收入征收管理風險防控-wenkub
2023-04-27 04:47:20 本頁面
【正文】 收管理風險防控辦法》、《益陽市財政局內(nèi)部控制基本制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱非稅收入征收管理風險，是指因相關(guān)規(guī)章制度和工作機制不完善或執(zhí)行程序不到位，導致非稅收入征收管理過程中應承擔責任風險的可能性。非稅收入預算編審風險事件類型風險類別風險點風險等級責任主體制度流程風險未經(jīng)適當審核或?qū)徍瞬粐?、不細，出現(xiàn)差錯一般征收管理科預算編審方法和程序不合理，可能導致不能按時推進工作一般征收管理科防控措施（一）加強對經(jīng)濟形勢、稅費政策及收入預算執(zhí)行情況的分析。第三章 非稅收入征收管理第六條 非稅收入緩減免風險防控風險點主要是未執(zhí)行相關(guān)政策規(guī)定，出現(xiàn)違規(guī)緩減免非稅收入行為。 防控措施（一）督促代理銀行做好系統(tǒng)維護，確保當日收繳電子數(shù)據(jù)及時準確發(fā)送。第八條 待查收入確認風險防控 風險點主要是待查收入信息能否及時歸集、上傳，執(zhí)收單位能否及時開票，代理銀行能否及時清理等。（二）加強對執(zhí)收單位待查收入處理的監(jiān)管。第九條 下級上解分成收入結(jié)算風險防控風險點主要是區(qū)縣是否及時足額劃解分成收入，分成明細表信息能否及時傳遞，以確保分成收入及時繳庫。督促區(qū)縣做好上下級分成收入結(jié)算的半年度和年度對賬工作，主動加強與區(qū)縣的日常聯(lián)系，及時清理未確認結(jié)轉(zhuǎn)的分成資金。（二）規(guī)范收入劃解行為。第十一條 非稅收入退付風險防控風險點主要是未執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，出現(xiàn)未在規(guī)定時限內(nèi)退付的現(xiàn)象。對執(zhí)收單位提供、傳遞的退付申請應在規(guī)定期限內(nèi)辦理審核，分管局領(lǐng)導審批通過后，在規(guī)定期限內(nèi)打印退付書，及時將資金退還至指定賬戶。督促代理銀行在辦理退付時，嚴格核對紙質(zhì)退付書和系統(tǒng)內(nèi)電子退付數(shù)據(jù)，確保兩者一致方可辦理，防止資金錯退、多退。財政票據(jù)日常檢查核銷業(yè)務風險事件類型風險類別風險點風險等級責任主體制度流程風險1對票據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)情況未按要求進行處理一般票據(jù)核算科防控措施應嚴格按照票據(jù)管理相關(guān)規(guī)定，對存在問題的單位進行處理，并督促其進行整改，整改期間暫停向存在問題的單位發(fā)放票據(jù)。第十五條 財政票據(jù)年檢風險點主要是未嚴格執(zhí)行文件規(guī)定檢查票據(jù)的使用和保管情況。非稅收入稽查風險事件類型風險類別風險點風險等級責任主體制度流程風險1非稅收入稽查工
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