建筑公司預(yù)算編制與績效評價管理辦法-wenkub
2023-04-23 23:01:01 本頁面
【正文】 工作。預(yù)算與評價委員會主席由公司總經(jīng)理擔任，委員會成員由經(jīng)營層及金融財務(wù)部、總經(jīng)室、總工室、人力資源部、投資發(fā)展部、質(zhì)量安全部、審計室、法律事務(wù)部、行政辦公室、市政工程事業(yè)部、瀝青產(chǎn)業(yè)事業(yè)部、道路工程技術(shù)應(yīng)用中心等部門負責人組成。 第二章 定義及職能部門第一節(jié) 定義第一條 預(yù)算及績效評價管理體系是涉及全方位、全過程和全員參與的整合管理系統(tǒng)，是公司戰(zhàn)略實施的支持與保障系統(tǒng)，具有全面控制的約束力，預(yù)算指標是業(yè)績獎懲的重要標準，也是公司激勵和控制制度的重心。建筑公司全面預(yù)算及績效評價管理辦法 第一章 總則第一條 為保證公司中長期戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，持續(xù)提升經(jīng)營內(nèi)涵，提高投入產(chǎn)出效率，合理配置有限資源，強化科學管理和責任管理，特制定本辦法。第二條 預(yù)算是對戰(zhàn)略規(guī)劃當年目標的細化和分解，包括年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算，預(yù)算是實行事前控制的一種有效管理手段。第四條 董事會根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制訂公司年度預(yù)算方案。第八條 金融財務(wù)部具體負責公司預(yù)算及績效評價的組織、協(xié)調(diào)、匯總、編制等工作。4. 各分預(yù)算單位對重要項目所附表格或資料須詳細說明。第二條 預(yù)算編制的指導(dǎo)原則：1. 經(jīng)營計劃與財務(wù)預(yù)算緊密結(jié)合，二者不可分割。5. 深入評估費用性質(zhì)以及壓縮空間，嚴格控制各項成本費用支出。1. 利潤中心：適用于各事業(yè)部及下屬職能部門，主要責任在于全面管理本單位的生產(chǎn)、采購和銷售活動，包括購銷安排、成本費用控制、生產(chǎn)安排、保證安全經(jīng)營等。第三節(jié) 年度預(yù)算主要內(nèi)容第四條 年度預(yù)算包括兩方面內(nèi)容：年度經(jīng)營計劃及年度財務(wù)預(yù)算。1. 收入預(yù)算主要對預(yù)算期的銷售數(shù)量、銷售價格和銷售收入進行預(yù)計，各利潤中心必須綜合考慮內(nèi)外部環(huán)境、行業(yè)競爭狀況以及產(chǎn)品生命周期等，按月、按地區(qū)、按商品層層匯總后編制銷售收入預(yù)算。第六條 資產(chǎn)負債預(yù)算：包括營運資產(chǎn)預(yù)算、營運資本預(yù)算、庫存預(yù)算、往來款項預(yù)算等。第七條 現(xiàn)金流量預(yù)算：包括現(xiàn)金收支、調(diào)度預(yù)算等。3. 編制現(xiàn)金流量預(yù)算要注意對現(xiàn)金收支的渠道考慮全面，并做好長、中、短期（包括年度、季度、月份和每日）資金調(diào)度的預(yù)計。第九條 資本性支出預(yù)算：包括固定資產(chǎn)預(yù)算、長期投資預(yù)算等。2. 月度開工率安排。4. 根據(jù)各預(yù)算單位上報數(shù)據(jù)，金融財務(wù)部進行匯總和初步審核，編制全面預(yù)算。8. 金融財務(wù)部根據(jù)質(zhì)詢調(diào)整后的各單位預(yù)算，完成公司下年度預(yù)算報告，報公司審計委員會審核。12. 公司各部門遵照執(zhí)行年度經(jīng)營計劃，之后進行分析、糾偏、考評與獎懲。2. 對公司預(yù)算外的事項必須得到董事會的明確授權(quán)。3. 對管理費用預(yù)算的執(zhí)行情況每月進行全面檢查并分析差異原因、及時采取控制措施，同時細化費用管理細則，加強審批、報銷等環(huán)節(jié)的管理。3. 充分發(fā)揮金融財務(wù)部等職能部門的預(yù)算預(yù)警功能，發(fā)生異常事項（如庫存、資金、費用等接近預(yù)算上限）提前提示相關(guān)單位，同時上報公司；對超預(yù)算事項必須按照公司的有關(guān)規(guī)定履行審
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