商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論(1)-wenkub
2023-01-26 08:08:59 本頁面
【正文】 理是一個權(quán)衡利害、趨利避害的過程，在決策時應(yīng)該堅持盈利性和安全性權(quán)衡的原則。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入包括貸款利息收入、投資收入與勞務(wù)收入等；其業(yè)務(wù)支出包括吸收存款的利息支出、借入資金的利息支出、貸款與投資的損失以及工資、辦公費、設(shè)備維修費、稅金支出等。 3）加強流動性管理，實現(xiàn)流動性管理目標。 負債的流動性是指銀行以適當?shù)膬r格取得可用資金的能力 。 3）遵紀守法，合法經(jīng)營。 這又稱為 “ 三性 ” 目標 ，“ 三性 ” 既 “ 安全性 、 流動性 、 盈利性 ” 。時至今日，西方商業(yè)銀行已形成了一套完整的資產(chǎn)負債管理理論體系和方法，資產(chǎn)負債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和核心，商業(yè)銀行其他方面的管理，都是在這一管理的基礎(chǔ)上進行的。通過對本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，了解資產(chǎn)負債管理理論及其演變過程，基本理解和掌握資產(chǎn)負債管理方法，并能夠加以運用，對于現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采取的利率風(fēng)險管理，本書將在第 16章給予詳細闡述。 安全性原則即要求銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，能夠隨時應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。 2. 流動性原則 流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力 。 衡量銀行負債流動性的標準也有兩個： 一是取得可用資金的價格 ， 取得可用資金的價格越低 ， 該項負債的流動性就越強； 二是取得可用資金的時效 ， 取得可用資金的時效越短 ， 則該項負債的流動性就越強 。 3. 盈利性原則 盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中獲取利潤的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本動力。 根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行追求盈利水平的提高應(yīng)做到以下幾點： 1）減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的客觀要求 。 資產(chǎn)負債管理理論是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和核心，商業(yè)銀行其他方面的管理都是在這一基礎(chǔ)上進行的。 隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，資產(chǎn)管理理論的演進經(jīng)歷了三個階段，即商業(yè)貸款理論，轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論 。短期自償性貸款主要指的是短期的工商業(yè)流動資金貸款。 評價 : 商業(yè)性貸款理論的思想為早期商業(yè)銀行進行合理的資金配置與穩(wěn)健經(jīng)營提供了理論基礎(chǔ)。此外，它還忽視了貸款自償性的相對性，即在經(jīng)濟衰退時期，即便是有真實票據(jù)做抵押的商業(yè)性貸款，也會出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風(fēng)險。但轉(zhuǎn)移理論也存在不足，它對銀行短期資產(chǎn)的變現(xiàn)能力缺乏全面認識，從短期證券自身的變現(xiàn)能力考慮得多，而對短期證券變現(xiàn)的外部環(huán)境考慮得少。如果將來收入沒有保證，即使是短期貸款也可能發(fā)生壞帳或到期不能收回的風(fēng)險；如果將來的收入有保證，即便是長期放款，仍可以按期收回，保證其流動性。同時，貨幣金融領(lǐng)域競爭的加劇，也使商業(yè)銀行迫切地需要開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。銀行由生產(chǎn)經(jīng)營的局外人成了企業(yè)擴大再生產(chǎn)的參與者，從而加強了銀行對經(jīng)濟活動的滲透和控制。 負債管理理論認為：銀行資金的流動性不僅可以通過強化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過靈活地調(diào)劑負債達到目的。而且，商業(yè)銀行根據(jù)資產(chǎn)的需要調(diào)整和組織負債，讓負債適應(yīng)和支持資產(chǎn)，也為銀行擴大業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模提供了條件。 資產(chǎn)負債綜合管理理論 20世紀 70年代后期，伴隨金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，各種新型金融工具和交易方式以各種形式抬高資金價格，市場利率大幅上升，使得負債管理理論在提高負債成本和增加銀行經(jīng)營風(fēng)險等方面的缺陷越來越明顯地暴露出來，單純的負債管理已經(jīng)不能滿足銀行經(jīng)營管理的需要。 這一理論的產(chǎn)生是銀行管理理論的一大突破，它為銀行乃至整個金融業(yè)帶來了穩(wěn)定和發(fā)展，對完善和推動商業(yè)銀行的現(xiàn)代化管理具有積極的意義。在控制經(jīng)營風(fēng)險方面，明確規(guī)定自有資本比例，根據(jù)不同的經(jīng)營環(huán)境制定各類資產(chǎn)的風(fēng)險度標準和控制風(fēng)險的方法，以資產(chǎn)收益率和資本收益率作為考察銀行收益性的主要評估標準。 資產(chǎn)管理方法 資產(chǎn)管理方法的理論依據(jù)是資產(chǎn)管理理論，它主要包括資金總庫法、資金分配法與線形規(guī)劃法。一級儲備主要用來滿足法定存款準備金需求、日常營業(yè)中的付款和支票清算需求，以及意外提存和意外貸款的需求等，所以一級儲備處于高度優(yōu)先的地位。雖然二級儲備的流動性較一級儲備弱，但它也具有較強的變現(xiàn)能力，而且二級儲備具有一級儲備所缺乏的盈利性，所以銀行也比較樂意擁有。 4）其他有價證券
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