【正文】 成后 ，直接 帶動 5450 畝茶葉基地 、間接帶動 萬第一章 總論 6 畝 ，對農(nóng)戶的輻射帶動作用明顯； 承擔(dān)單位有較強(qiáng)實(shí)力， 能實(shí)現(xiàn) 預(yù)期目標(biāo)，項(xiàng)目可行。為加快推進(jìn)云南茶葉產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，云南省人民政府 在 《云南省人民政府關(guān)于發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)的意見》 中 明確指出：各級政府必須提高茶 葉產(chǎn)業(yè)在全省經(jīng)濟(jì)中重要地位和作用的認(rèn)識，堅(jiān)持 “ 穩(wěn)定、改造、提高、增效 ” 的發(fā)展方針，把發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)作為建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省、民族文化大省和生物資源創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)中的重要產(chǎn)業(yè) ， 《云南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) “ 十一五 ” 規(guī)劃》把茶葉產(chǎn)業(yè)列入重點(diǎn)開發(fā)內(nèi)容 。 云南 XXXX茶葉有限責(zé)任公司是集茶葉生產(chǎn)基地、加工和銷售一體的綜合型企業(yè)，是云南省制茶的重點(diǎn)龍頭企業(yè)，被中國茶葉流通協(xié)會評為 “ 2021年中國茶葉行業(yè)百強(qiáng) ” ，擁有 2021噸的加工生產(chǎn)線 。原來公司已有獲得認(rèn)證的有機(jī)茶園 550畝，本項(xiàng)目通過新建示范茶園 100畝及改造老茶園 5350畝，可使公司有機(jī)茶園達(dá) 6000畝，以每畝有機(jī)茶鮮葉產(chǎn)量 200公斤計(jì)，則公司能夠有穩(wěn)定供應(yīng)原料1200噸 ；此外， XX縣由于傳統(tǒng)的種植管理水平粗放 ，基礎(chǔ)薄弱，技術(shù)水平低下，產(chǎn)量低 、 收入少 ，要實(shí)現(xiàn) 2021年建成有機(jī)茶園 2萬畝的目標(biāo)存在一定難度，故 通過有機(jī)茶示范基地建設(shè)，提升茶葉種植技術(shù)水平，建成有機(jī)茶原料基地已成當(dāng)務(wù)之急。 是促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，增加農(nóng) 民收入的重要舉措 XX縣是國家級扶貧攻堅(jiān)縣之一，而 XX鎮(zhèn)又是較為貧困的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，這里聚居著拉祜族、佤族、布朗族、傣族等多種少數(shù)民族，生產(chǎn)力落后， 茶葉種植主要以 千家萬戶的小生產(chǎn) 為主， 解決分散的農(nóng)戶適應(yīng)市場、進(jìn)入市場的問題，成為目前農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收的關(guān)鍵 。 有利于增強(qiáng)企業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)社會的能力 項(xiàng)目以 “ 公司＋基地＋農(nóng)戶 ”的 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式 進(jìn)行有機(jī)茶示范基地建設(shè)，在項(xiàng)目建設(shè)中，一是重點(diǎn)開展 有機(jī)茶生產(chǎn)技術(shù) 培訓(xùn)，通過 科技培訓(xùn)、技術(shù)引進(jìn)和試驗(yàn)示范推廣 ， 培養(yǎng)一批種植能手 ，對提高 全縣 茶葉種植水平 具有促進(jìn)作用 。 自然資源狀況 XX鎮(zhèn)屬南亞熱帶溫濕季風(fēng)氣候，年平均氣溫 ℃ ，最低氣溫 ℃ ，年平均日照時(shí)數(shù) 小時(shí) ，年平均降雨量 1000～1200mm，冬無嚴(yán)寒，夏無酷暑，干濕季分明 ； 土壤屬黃棕壤，土層深厚、肥沃，有豐富的原生自然植被，獨(dú)特的氣候特征形成了生物資源多樣性，極適宜茶樹的生長。 2021年末，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入 4870萬元，農(nóng)民人均占有糧 343公斤，農(nóng)民人均純收入 927元。亥公村位于 XX縣西北部，距 XX鎮(zhèn)所在地 16公里， 214國道跨境而過，國土總面積 15 平方公里，居住著拉祜族、傣族、漢族、佤族四 種民族，少數(shù)民族占總?cè)丝?％。 2021 年茶園面積達(dá) ，其中采摘面積 7萬畝，高優(yōu)生態(tài)茶園 萬畝。生產(chǎn)精制茶葉 4003噸，實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值 ，上繳稅金 200萬元。同時(shí) XX經(jīng)過多年的發(fā)展現(xiàn)已有茶園面積 萬畝，其中采摘面積 7 萬畝，高優(yōu)生態(tài)茶園 萬畝，全縣茶葉產(chǎn)量達(dá) 4461噸?！?XX” 等普洱茶品牌的市場知名度、美譽(yù)度、信任度不斷提升，影響不斷擴(kuò)大，其中 “ XX” 牌被云南省工商行政管理局認(rèn)定為 “ 云南省著名商標(biāo) ” 。公司建立了質(zhì)量、計(jì)量、衛(wèi)生等方面的科學(xué)管理體系，是目前云南省較為規(guī)范第三章 建設(shè)條件 16 的 普洱茶專業(yè)加工企業(yè)之一，為開發(fā)有機(jī)茶產(chǎn)品具備了加工及各項(xiàng)管理的基本條件，為基地建設(shè)奠定了 較好 的 科技 基礎(chǔ)。 主要障礙因素及解決方案 項(xiàng)目區(qū)雖然具有得天獨(dú)厚的自然條件、悠久的茶業(yè)種植歷史及大面積的茶園，但由于地處邊疆山區(qū)，經(jīng)濟(jì)、文化和社會發(fā)展程度低，信息比較閉塞，農(nóng)民科技意識薄弱，技術(shù)水平低下。 2021 年全球茶葉出口量為 170 萬噸，其中肯尼亞、中國、斯里蘭卡和印度是主要的茶葉出口國，其中肯尼亞年出口量為 萬噸。 云南省是我國主要的茶葉產(chǎn)區(qū)之一，年產(chǎn)量增長率與全國水平基本相同 ， 2021 年 云南茶葉種植面積為 萬公 頃， 毛茶產(chǎn)量達(dá) ，出口茶葉 4970噸，出口額 1948萬美元 。目前全球有機(jī)茶需求量在 200萬噸以上，但實(shí)際生產(chǎn) 能力只有 6000 噸左右，且有機(jī)茶的出口價(jià)格比普通茶葉價(jià)格高出 30%50%，市場需求量在一定時(shí)期內(nèi)仍將以年均 2530%的速度增加。 另一方面，有機(jī)茶面臨巨大的市場需求，據(jù)統(tǒng)計(jì)，二十一世紀(jì)初，全球有機(jī)茶需求量在 200萬噸以上，但實(shí)際生產(chǎn)能力只有 6000噸左右，有機(jī)茶的市場缺口巨大。 本項(xiàng)目實(shí)施后，公司年產(chǎn)有機(jī)茶鮮葉可達(dá) 1200 噸，能夠提供公司 年產(chǎn) 300噸有機(jī)茶產(chǎn)品所需原料。 營銷策略、方案、模式和進(jìn)度等 營銷策略 我國有機(jī)茶 90%用于出口，但由于我國茶葉界品牌意識普遍淡薄，大多數(shù)出口企業(yè)都缺乏強(qiáng)有力的品牌支撐，產(chǎn)品附加值低，只能依靠低質(zhì)、低價(jià)的競爭手段，效益甚微。國內(nèi)市 場營銷則可通過加強(qiáng)云南茶文化的宣傳力度，加強(qiáng)消費(fèi)者的第四章 市場分析與銷售方案 23 心理認(rèn)同感，同時(shí)提高云茶的知名度。 市場風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)因素分析 本項(xiàng)目產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)主要來自同類型產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的競爭，雖然目前有機(jī)茶供給量較低，但各國都意識到了有機(jī)茶的巨大市場，開始發(fā)展茶葉有機(jī)種植，目前印度、肯尼亞等國是全球主要的有機(jī)茶供給國，擁有較好的市場基礎(chǔ)。 第五章 建設(shè)方案 25 第五章 建設(shè)方案 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 產(chǎn)品方案 本項(xiàng)目的產(chǎn)品主要為 XX大葉種有機(jī)茶鮮葉，以畝產(chǎn)有機(jī)茶鮮葉 200公斤計(jì)，年產(chǎn)有機(jī)茶鮮葉 1090噸。 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 農(nóng)業(yè)部 2021年 7月 25日發(fā)布了有機(jī)茶的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，要求有機(jī)茶原料的產(chǎn)地必須符合 NY51992021《有機(jī)茶產(chǎn)地環(huán)境條件》，生產(chǎn)按 NY/T51972021《有機(jī)茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》操作，加工符合NY/T51982021《有機(jī)茶加工技術(shù)規(guī)程》，產(chǎn)品達(dá)到 NY51962021《有機(jī)茶》的要求。 工藝技術(shù)來源的可靠性和可得性 根據(jù)有機(jī)茶生產(chǎn)的基本原則，農(nóng)業(yè)部 2021年 7月 25日發(fā)布了有機(jī)茶的行業(yè)標(biāo) 準(zhǔn)，要求有機(jī)茶原料的產(chǎn)地必須符合 NY51992021《有機(jī)茶產(chǎn)地環(huán)境條件》，生產(chǎn)按 NY/T51972021《有機(jī)茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》操作，加工符合 NY/T51982021《有機(jī)茶加工技術(shù)規(guī)程》，產(chǎn)品達(dá)到 NY51962021《有機(jī)茶》的要求。茶園開墾應(yīng)注意水土保持，建立完善的節(jié)水排灌系統(tǒng)，根據(jù)不同坡度和地形，選擇適宜的時(shí)期、方法和施工技術(shù)。建立完善的農(nóng)事活動檔案，包括生產(chǎn)過程中肥料、農(nóng)藥的使用和其他栽培管理措施。耕作時(shí)根據(jù)當(dāng)?shù)亟邓畻l件，防止水土流失。采用人工捕殺，減輕茶毛蟲、茶蠶、蓑蛾燈、卷葉蛾類、茶麗紋象甲等害蟲的危害。 茶樹修剪與采摘 根據(jù)茶樹的樹齡、長勢和修剪目的分別采用定型修剪、輕修剪、深修剪、重修剪和臺刈等方法，培養(yǎng)優(yōu)化型樹冠，復(fù)壯樹勢；每年進(jìn)行茶樹邊緣修剪，保持茶行間 20cm 左右的間隙，以利田間作業(yè)和通風(fēng)透光，減少病蟲害發(fā)生。采用手工采茶即提手采，保持芽葉完整 、新鮮、勻凈，不夾帶鱗片、茶果與老枝葉。 工藝流程圖 物料消耗定額及平衡 本項(xiàng)目主要的物料消耗是灌溉水和農(nóng)家肥，預(yù)計(jì)每年每畝消耗50立方米灌溉水，每年每畝投入 500公斤農(nóng)家肥。農(nóng)家肥主要供應(yīng)來源于種植基地當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)殖場，主要是各種家畜糞便，按照每畝每年投入 500公斤，需要農(nóng)家肥 2725噸。 節(jié)能減排措施 在總平面布置時(shí)，盡量將公用工程和配套工程布置在負(fù)荷中心，最 大限度地減少管線長度，有利于降低能耗；灌溉使用的水泵采用節(jié)能產(chǎn)品，減低電耗；采用節(jié)水灌溉方式，為茶園構(gòu)建小氣候環(huán)境，減少水資源的損耗，提高水資源利用效率。 有機(jī)茶的種植管理完全按照有機(jī)農(nóng)業(yè)的要求進(jìn)行，禁止施用人工合成的化肥，噴打人工合成的化學(xué)農(nóng)藥，不對土壤環(huán)境等造成污染， 不存在“三廢”排放和其它潛在的污染源，同時(shí)幾乎沒有噪聲產(chǎn)生，不會造成環(huán)境污染。在茶園中配套進(jìn)行覆蔭樹、隔離帶樹種植。為減少廢棄物排放和降低生產(chǎn)能耗，項(xiàng)目承擔(dān)單位積極制定了相關(guān)具體措施，以創(chuàng)新的思維從提高生產(chǎn)各環(huán)節(jié)資源生產(chǎn)率入手，實(shí)現(xiàn)了公司效益和降低能耗、減少排放雙贏的局面，為資源節(jié)約型、環(huán)境 友好型項(xiàng)目。協(xié)調(diào)組主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施中相關(guān)方面的協(xié)調(diào)問題；技術(shù)支持組主要負(fù)責(zé)整個(gè)基地建設(shè)中的技術(shù)問題，包括場地規(guī)劃、品種選育、建設(shè)指導(dǎo)、農(nóng)戶培訓(xùn)等；實(shí)施組具體負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施，并接受領(lǐng)導(dǎo)小組的監(jiān)督和領(lǐng)導(dǎo)。下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、科研部、生產(chǎn)管理部、技術(shù)培訓(xùn)部、茶葉加工廠、質(zhì)檢部、營銷部，分別負(fù)責(zé)各項(xiàng)工作，組織機(jī)構(gòu) 如 下 圖 7－ 1所示 。禁止 使用人工合成的化肥、農(nóng)藥、除草劑等化學(xué)物質(zhì) 品，如有病蟲害，農(nóng)戶必須向公司提出申請，由公司指定用藥，并在監(jiān)督下實(shí)施。 經(jīng)營管理措 施 工程管理措施 按照基本建設(shè)管理程序，推行項(xiàng)目法人責(zé)任制，招投標(biāo)和工程監(jiān)理制。 技術(shù) 培訓(xùn) 對茶農(nóng)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。 定期聘請國內(nèi)知名專家和技術(shù)人員進(jìn)行現(xiàn)場咨詢服務(wù)，為茶農(nóng)解決生產(chǎn)中的問題。 建設(shè)投資 經(jīng)過計(jì)算本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬元，其 中固定資產(chǎn)為，無形資產(chǎn)為 。 地方財(cái)政配套資金能力分析 按 1： 配套，地方財(cái)政配套資金 150 萬元，用于項(xiàng)目建設(shè)投資，占 總投資的 %。 銀行貸款及籌措 本項(xiàng)目沒有銀行貸款。 財(cái)政資金使用和管理 第八章 投資估算與資金籌措 40 財(cái)政有償資金使用和管理 本項(xiàng)目財(cái)政有償資金使用和管理按照國家及云南省農(nóng)開辦的相關(guān)管理辦法執(zhí)行，主要用于固定資產(chǎn)投資，還款從第五年開始用項(xiàng)目產(chǎn)生的利潤、折舊、攤銷等償還，詳見附表 9。 銀行貸款使用和管理 本項(xiàng)目無銀行貸款。 營業(yè)稅金 及附加 本項(xiàng)目按照國家相關(guān)稅收政策，為免稅農(nóng)產(chǎn)品，營業(yè)稅金及附加為零。 項(xiàng)目總成本估算 經(jīng)過分項(xiàng)計(jì)算，本項(xiàng)目的年均總成本為 ，正常年總成本為 ，詳見附表 5。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為： 固定成本 BEP = 100% 銷售收入－可變成本－增值稅－銷售稅金及附加稅 = 100% –2021 –0－ 0 = % 即當(dāng) 企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模達(dá) 562噸時(shí)項(xiàng)目即可保本，超過此量企業(yè)就可盈利，反之則出現(xiàn)虧損，該項(xiàng)指標(biāo)說明本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 表 91 敏感性分析表 序 項(xiàng)目 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 號 名稱 所得稅前 增減幅度 所得稅后 增減幅度 1 基本方案 % % 2 產(chǎn)品價(jià)格 +10% % +% % +% +5% % +% % +% 5% % % % % 10% % % % % 3 經(jīng)營成本 +10% % % % % +5% % % % % 5% % % % +% 10% % +% % +% 4 建設(shè)投資 +10% % % % %。 敏感性分析 用產(chǎn)品銷售價(jià)格、經(jīng)營成本、建設(shè)投資三項(xiàng)因素對項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響作單因素敏感性分析，從圖中可以看出項(xiàng)目最敏感的因素是 產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營成本，當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降 10％和經(jīng)營成本增加 10％ 時(shí)，內(nèi)部收益率 分別 為 ％和 ％， 低于 基準(zhǔn)收益第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 44 8%， 因此項(xiàng)目要加 強(qiáng)管理 。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 根據(jù) 利潤及利潤分配表（附表 7） 計(jì)算 可得項(xiàng)目靜態(tài)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 投資利潤率 =年平均利潤總額 /項(xiàng)目總資金 = % 項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析分別列于附表 8－ 附表 8－ 2，從表中可得項(xiàng)目的動態(tài)指標(biāo)為： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 稅前 :% 稅后 :% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8%） 稅前 : 稅后 :825萬元 投資回收期 （含建設(shè)期 1年） 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 43 稅前 : 稅后 : 清償能力分析 本項(xiàng)目無銀行貸款，只有財(cái)政有償資金，按照項(xiàng)目的還款規(guī)劃，財(cái)政有償資金 315萬元的歸還將在項(xiàng)目投后的第四年開始?xì)w還，預(yù)計(jì)到項(xiàng)目投產(chǎn)后第五年全部還清。項(xiàng)目建成后，公司的初制所可以通過該項(xiàng)目從農(nóng)戶手中收購有品質(zhì)保證的鮮葉，同時(shí)與公司原來的財(cái)務(wù)可以明確分開，為計(jì)算簡便，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)處理上按照新建項(xiàng)目處理。 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 41 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 國家農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法》； 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）； 產(chǎn)品價(jià)格和各種原輔料價(jià)格按照 現(xiàn)行市 價(jià)取價(jià)； 國家現(xiàn)行的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及有關(guān)稅收政策制度 ，本項(xiàng)目產(chǎn)品為免稅產(chǎn)品，只上所得稅 ； 財(cái)政有償資金占用費(fèi)