【正文】 設(shè)備使用年限 10年 運輸工具、電子設(shè)備使用年限 5年 房屋建筑 20年 15 固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則及卡片登記內(nèi)容： 有帳無卡片，有編碼 設(shè)備科登記固定資產(chǎn)臺帳 固定資產(chǎn)日常維護和管理流程及相關(guān)賬務(wù)處理（包括小修、大修、改 良等業(yè)務(wù)）： 1. 大修：設(shè)備員提供資料，會議審定，財務(wù)審核 2. 小修：車間設(shè)備員提供資料，設(shè)備科審定，財務(wù)部審核， 3. 日常維修費用按權(quán)責(zé)發(fā)生處理 固定資產(chǎn)盤點流程（包括涉及部門人員及盤點用表單，并請?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r間： 行政、設(shè)備部門按月、季、年盤店，填寫盤點表，根據(jù)報廢明細(xì)表審核，由財務(wù)部門核實 固定資產(chǎn)變動（如新增、盤盈、盤虧、報廢、出售等）的業(yè)務(wù)流程和賬務(wù)處理： 財務(wù)部長根據(jù)設(shè)備科提供的固定資產(chǎn)報廢審批明細(xì)表，做帳務(wù)處理。 會計賬簿總體情況 目前公司擁有 9個會計賬簿，各賬簿所遵循的會計準(zhǔn)則分別為： 現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、總分類帳、各種往來帳、原輔材料帳、 成品帳、期間費用帳、固定資產(chǎn)帳、低值品帳 各會計賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級別、各級別編碼位數(shù)）： 目前使用三級帳：一、二級三位數(shù)， 三級四位 現(xiàn)行行業(yè)會計制度 （今后可能執(zhí)行新的企業(yè)會計制度） 各會計賬簿現(xiàn)行詳細(xì)的會計科目表： 有 各會計賬簿的科目維護流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）： 無 各會計賬簿的會計日歷及會計周期： 元月一日 十二月三十一日、均按公歷起止日期確定 各會計賬簿的記賬本位幣： 以人民幣為記帳本位幣 各會計賬簿是否存在外幣業(yè)務(wù)，若存在，記賬匯率和期末調(diào)整匯率分別是： 有外幣貨款，匯率按當(dāng)日的外匯牌價 各會計賬簿記賬憑證類別和 憑證編號規(guī)則： 1. 收付憑證 2. 借貸轉(zhuǎn)帳憑證 3. 會計科目合并表 4. 憑證匯總表 5. 順序憑證編號簿 12 轉(zhuǎn)帳憑證，全年憑證按順序編號 每月記賬憑證數(shù)量： 每月記賬憑證數(shù)量約 600余張 各會計賬簿主要內(nèi)部和外部財務(wù)報表以及編制時間，并請?zhí)峁訌垼? 月報 每月最后一天 （報表附后） 各會計賬簿會計核算的現(xiàn)有 流程： 原始憑證 編制記賬憑證 審核 登記帳簿 匯總 成本核算 報表 說明：會計員根據(jù)職責(zé)范圍，審核原始憑證后，制作會計憑證，部長、副部長根據(jù)會計制作憑證、集合無誤、蓋章流程到各會計員的職責(zé)范圍登記帳本，匯總會計科目月結(jié)單，部長根據(jù)會計科目月結(jié)單匯總總分類帳目，然后根據(jù)總帳做會計月報表。應(yīng)收帳款，省級、市級、縣、醫(yī)院，四級分類。審核制作主營業(yè)務(wù)收入，微機操作事項。包裝材料，同上。核對銀行帳目，調(diào)節(jié)銀行稅表。 副部長：乙 1人。 制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu) 制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu)圖： 財務(wù)部 部長 副部長 副部長 財務(wù)辦公室 實體財務(wù)科 財務(wù)部門內(nèi)部 具體的科室劃分、各科室崗位設(shè)置以及各崗位財務(wù)人員的職責(zé)范圍職責(zé)： 財務(wù)部定員： 11人 部長： 1人。制藥廠將擴大經(jīng)營規(guī)模，增強企業(yè)的發(fā)展后勁，想市場提供優(yōu)質(zhì)高效的藥品，為維護人民的用藥安全及身體健康做出新的貢獻。 面隊醫(yī)療制度改革的大力推行，尤其是面臨入世的挑戰(zhàn)，制藥廠不斷加大技改投入，提升企業(yè)的硬件設(shè)施水平，以保證產(chǎn)品質(zhì)量，增強企業(yè)的市場競爭力。其中心可舒片獲得 1991年“山東省科技進步獎”； 1992年“全國名優(yōu)新醫(yī)藥、器械、保健品博覽會金獎”； 1993年被列為首批重要保護品種； 1994年被衛(wèi)生部定為治療冠心病首選藥物； 1995年被推薦為“中國重要名牌”，是制藥廠的主導(dǎo)產(chǎn)品。 XX制藥廠主要生產(chǎn)中成藥和酶免診斷試劑兩大系列產(chǎn)品，其中中成藥 8個劑型 98個品種，生物診斷試劑 6個品種。 XXXXXX制藥廠 企業(yè)資源計劃系統(tǒng) 調(diào)研報告 文檔作者： 應(yīng)用顧問 陳云軍 創(chuàng)建日期： 2020/10/10 確認(rèn)日期： 2020/10/10 控制編碼： 當(dāng)前版本： 審批簽字： 制藥 廠項目經(jīng)理 項目經(jīng)理 復(fù)印份數(shù) _______ III 目錄 XXXX制藥廠簡介： ..................................................................................................................................... V XX制藥廠組織機構(gòu)圖 ................................................................................................................................... 6 ? 財務(wù)部分 ........................................................................................................................................ 7 簡介： .............................................................................................................................................................. 8 調(diào)研范圍及目的 ................................................................................................................................ 8 制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu) ................................................................................................................................ 9 制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu) ............................................................................................................................ 9 會計核算 ........................................................................................................................................................ 11 會計核算總體情況 ................................................................................................................................... 11 會計核算具體業(yè)務(wù)情況 .......................................................................................................................... 12 會計核算需求 ........................................................................................................................................... 22 資金管理 ........................................................................................................................................................ 23 資金管理現(xiàn)狀 ........................................................................................................................................... 23 資金管理需求。制藥廠各類專業(yè)技術(shù)人員齊全，技術(shù)開發(fā)力量雄厚。在生物制品的開 發(fā)方面，繼 1998年與中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院聯(lián)合研制成功國家二類新藥“胃幽門螺桿菌尿素酶體外診斷試劑盒”后， 2020年又自行研制開發(fā)了妊娠快檢五項、肺炎支原體檢測等系列診斷試劑，為進一步擴大生物制品生產(chǎn)經(jīng)營奠定了基礎(chǔ)。近三年來，先后投資 2020多萬元對廠區(qū)進行了同意規(guī)劃調(diào)整，對車間進行了改造。 6 XX制藥廠組織機構(gòu)圖 7 ? 財務(wù)部分 8 簡介： 調(diào)研范圍及目的 此文檔提供了 2020年 9月就制藥廠現(xiàn)行組織機構(gòu)和財務(wù)業(yè)務(wù)所進行調(diào)研的業(yè)務(wù)范圍。職責(zé)范圍：總分類帳，制作審核財務(wù)報表，資金使用，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，稽核監(jiān)督，對外業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票