【正文】 第一篇：南沙區(qū)科技專項(xiàng)資金監(jiān)管管理辦法南沙區(qū)科技專項(xiàng)資金監(jiān)管管理辦法目第一章第二章第三章第四章第五章第六章總則 職責(zé)分工專項(xiàng)資金開戶及支付 專項(xiàng)資金結(jié)算管理 專項(xiàng)資金監(jiān)管管理 附則錄第一章總則第一條 為規(guī)范南沙區(qū)科技專項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱“專項(xiàng)資金”）監(jiān)管操作，保證監(jiān)管資金的安全，根據(jù)廣州市南沙區(qū)《廣州市南沙區(qū)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)委托銀行監(jiān)管方案》（以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)管方案”）、我行與南沙區(qū)簽署的《資金委托監(jiān)管協(xié)議》，結(jié)合我行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)情況，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 本實(shí)施細(xì)則適用于納入我行監(jiān)管范圍的專項(xiàng)資金在資助計(jì)劃正式下達(dá)后，對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管撥付和使用管理。第二章職責(zé)分工第三條 專項(xiàng)資金監(jiān)管操作管理主要涉及監(jiān)管銀行，目前包括各網(wǎng)點(diǎn)（營(yíng)業(yè)室為主辦網(wǎng)點(diǎn)）、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、機(jī)構(gòu)客戶部。為明確各方職責(zé)，防范專項(xiàng)資金監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)，提高專項(xiàng)資金監(jiān)管撥付效率，各相關(guān)單位主要職責(zé)如下：（一）機(jī)構(gòu)客戶部主要職責(zé)1．負(fù)責(zé)制定專項(xiàng)資金資助單位整體營(yíng)銷方案。2．負(fù)責(zé)營(yíng)銷工作的監(jiān)督、指導(dǎo)、考核及獎(jiǎng)勵(lì)、通報(bào)等工作。3．負(fù)責(zé)協(xié)助與南沙區(qū)科技主管部門溝通，了解專項(xiàng)資金監(jiān)管的政策。4．負(fù)責(zé)制定專項(xiàng)資金監(jiān)管操作實(shí)施細(xì)則，并指導(dǎo)營(yíng)業(yè)室開展專項(xiàng)資金監(jiān)管業(yè)務(wù)。5．負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)分行相關(guān)部門共同推動(dòng)專項(xiàng)資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的開展。6．負(fù)責(zé)匯總營(yíng)業(yè)室報(bào)送的專項(xiàng)資金監(jiān)管季報(bào)表和監(jiān)管項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)告。（二）各網(wǎng)點(diǎn)主要職責(zé)1．負(fù)責(zé)了解專項(xiàng)資金監(jiān)管的政策并搜集受資助企業(yè)名單，及時(shí)將信息反饋給機(jī)構(gòu)客戶部，并負(fù)責(zé)營(yíng)銷專項(xiàng)資金資助的企事業(yè)單位開立專項(xiàng)資金監(jiān)管賬戶。2．負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的具體操作，包括負(fù)責(zé)按照實(shí)施細(xì)則的要求開立監(jiān)管賬戶，審核專項(xiàng)資金支付申請(qǐng)、合同、憑證等，對(duì)符合條件的支付申請(qǐng)按規(guī)定要求劃付專項(xiàng)資金。4．負(fù)責(zé)與南沙區(qū)科技主管部門溝通確認(rèn)相關(guān)項(xiàng)目的情況，負(fù)責(zé)編制專項(xiàng)資金監(jiān)管專戶臺(tái)賬、專項(xiàng)資金監(jiān)管季報(bào)表和監(jiān)管項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)告。5．按時(shí)將專項(xiàng)資金監(jiān)管季報(bào)表和監(jiān)管項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)告報(bào)送機(jī)構(gòu)客戶部。6．負(fù)責(zé)按時(shí)將經(jīng)機(jī)構(gòu)客戶部匯總的專項(xiàng)資金監(jiān)管季報(bào)表和監(jiān)管項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)告，報(bào)送南沙區(qū)科技主管部門。（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部主要職責(zé)1．負(fù)責(zé)協(xié)助指導(dǎo)營(yíng)業(yè)室柜員進(jìn)行專項(xiàng)資金監(jiān)管的柜面操作。2．參與專項(xiàng)資金監(jiān)管操作實(shí)施細(xì)則的編寫。第三章專項(xiàng)資金開戶及支付第四條專項(xiàng)資金監(jiān)管賬戶開立專項(xiàng)資金資助的項(xiàng)目單位（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目單位”）選擇我行開立專項(xiàng)資金監(jiān)管賬戶后，各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)為項(xiàng)目單位提供開戶的便利條件，并根據(jù)結(jié)算賬戶開戶相關(guān)規(guī)定為項(xiàng)目單位開立專用于專項(xiàng)資金監(jiān)管的“一般存款賬戶”，為便于監(jiān)管賬戶管理，保證專項(xiàng)資金的安全，該賬戶須?？顚Ｓ?、按規(guī)定預(yù)留印鑒、不通兌、可向客戶售賣支付憑證（包括支票、電匯憑證等），在監(jiān)管期內(nèi)不得支取現(xiàn)金，不得開設(shè)任何不涉及項(xiàng)目資金監(jiān)管的業(yè)務(wù)功能。開戶完畢后，各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目單位提交的《廣州市南沙區(qū)專項(xiàng)資金資助項(xiàng)目監(jiān)管賬戶確認(rèn)表》（見(jiàn)附件1）指定位置簽字并加蓋業(yè)務(wù)用公章，監(jiān)管賬戶確認(rèn)表復(fù)印件做交易的附件，其原件由項(xiàng)目單位自行送南沙區(qū)科技主管部門。第五條專項(xiàng)資金監(jiān)管臺(tái)賬建立各網(wǎng)點(diǎn)須建立專門的用于交接南沙區(qū)科技主管部門移交的項(xiàng)目單位用款資料的臺(tái)賬（簡(jiǎn)稱“交接臺(tái)賬”），當(dāng)接到區(qū)科技主管部門移交項(xiàng)目單位與其簽署的項(xiàng)目資金使用合同（包括附件）及用款計(jì)劃后，各網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)日在交接臺(tái)賬中登記相關(guān)的移交內(nèi)容。各網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理應(yīng)為每個(gè)項(xiàng)目單獨(dú)建立《廣州市南沙區(qū)專項(xiàng)資金委托銀行監(jiān)管專戶臺(tái)帳》（見(jiàn)附件2），并于接到項(xiàng)目單位用款資料的1個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)通知項(xiàng)目單位來(lái)辦理用款手續(xù)。第六條專項(xiàng)資金支付審核（一）項(xiàng)目單位提交用款申請(qǐng)項(xiàng)目單位為企業(yè)，且資金使用合同預(yù)算中有自有資金投入的，應(yīng)將應(yīng)投入的資金撥入監(jiān)管專戶封閉管理。監(jiān)管賬戶支用時(shí)的資金按無(wú)償資助資金和自有資金比例分別記賬。項(xiàng)目的自有資金也可分批劃入專用賬戶，但是企業(yè)申請(qǐng)用款時(shí)，可支用資金只可是已劃入自有資金和總自有資金的比例。項(xiàng)目自有資金使用90%以上的，可全額使用無(wú)償資助資金。項(xiàng)目單位申請(qǐng)用款需提交以下材料：1．專項(xiàng)資金監(jiān)管專戶資金劃款申請(qǐng)表原件（見(jiàn)附件3）和符合規(guī)定的支付憑證。2．合同中規(guī)定應(yīng)在項(xiàng)目驗(yàn)收合格后支付的剩余款項(xiàng)，項(xiàng)目單位在提取剩余款項(xiàng)時(shí)，需提供項(xiàng)目主管單位出具的項(xiàng)目驗(yàn)收合格證書。3．資金使用合同和資金使用計(jì)劃，驗(yàn)原件。4．款項(xiàng)用途證明資料，以下材料之一：（1）商品或服務(wù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收證明復(fù)印件，驗(yàn)原件。屬?gòu)V州市政府采購(gòu)條例規(guī)定必須集中采購(gòu)的項(xiàng)目，還應(yīng)提供合法的中標(biāo)通知書、政府采購(gòu)合同、驗(yàn)收通知等相關(guān)材料。上述資料復(fù)印件上應(yīng)加蓋用款單位公章。（2）申請(qǐng)費(fèi)用清單原件。清單應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、用款單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、用款單位負(fù)責(zé)人共同簽署，并加蓋用款單位公章和財(cái)務(wù)章。（3）區(qū)科技主管部門以公函形式出具的劃款通知原件。劃款通知中應(yīng)明確項(xiàng)目、款項(xiàng)用途、劃款金額、收款單位及賬號(hào)等信息。7．區(qū)科技主管部門規(guī)定的其它資料。（二）各網(wǎng)點(diǎn)用款申請(qǐng)審核各網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)區(qū)科技主管部門移交的資金使用合同和用款計(jì)劃，對(duì)照項(xiàng)目單位提供的用款申請(qǐng)材料逐條進(jìn)行審核。項(xiàng)目資金應(yīng)?？顚Ｓ谩７嫌每顥l件、資料齊備的用款申請(qǐng)，各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)場(chǎng)受理，并在1個(gè)工作日內(nèi)完成審核并辦理?yè)芨丁?duì)于用款申請(qǐng)情況復(fù)雜，需通過(guò)背景調(diào)查核實(shí)情況，或需向有關(guān)部門征求意見(jiàn)的，各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)場(chǎng)受理并告知項(xiàng)目單位不能及時(shí)辦理的原因，并在5個(gè)工作日內(nèi)核實(shí)情況，確定可否辦理?yè)芨?，并告知用款單位。?個(gè)工作日內(nèi)無(wú)法核實(shí)情況的，應(yīng)及時(shí)告知項(xiàng)目單位，并報(bào)告區(qū)科技主管部門。各網(wǎng)點(diǎn)對(duì)申請(qǐng)資料不齊備的用款申請(qǐng)，可不予受理并說(shuō)明原因。受理后經(jīng)審核不符合規(guī)定的開支應(yīng)予拒付并說(shuō)明原因。各網(wǎng)點(diǎn)在不予受理或拒付后3個(gè)工作日內(nèi)通知區(qū)科技主管部門。第七條專項(xiàng)資金劃付專項(xiàng)資金劃付應(yīng)符合以下要求：（一）資金應(yīng)直接劃撥給項(xiàng)目所需商品或服務(wù)的最終供應(yīng)方，一般不應(yīng)劃撥給項(xiàng)目單位自身的基本賬戶或其它結(jié)算賬戶。但以下情況除外：1．按政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)的，可在用款申請(qǐng)單位提供經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃的情況下，將資金劃入用款單位自有資金賬戶，由用款單位辦理自有資金采購(gòu)報(bào)批手續(xù)。2．用款單位建立了完善的專項(xiàng)資金內(nèi)部管理制度，并報(bào)區(qū)科技主管部門審核同意后，其用于內(nèi)部支出的人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、零星材料能源費(fèi)等，在資金使用計(jì)劃控制范圍內(nèi)的，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)后，可劃入用款單位自有資金賬戶，由其按內(nèi)部管理制度使用。（二）專項(xiàng)資金應(yīng)以對(duì)公轉(zhuǎn)賬方式劃撥給法人單位開設(shè)的對(duì)公賬戶，不得轉(zhuǎn)賬給個(gè)人賬戶，不得從監(jiān)管專戶中取現(xiàn)各網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理審核項(xiàng)目單位提交的資料后，對(duì)確認(rèn)可劃付的款項(xiàng)，由客戶經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)在《專項(xiàng)資金監(jiān)管專戶資金劃款申請(qǐng)表》上簽字，客戶經(jīng)理將簽字后的申請(qǐng)表及項(xiàng)目單位的支付憑證提交經(jīng)辦對(duì)公柜員。對(duì)公柜員及負(fù)責(zé)人審核申請(qǐng)表與支付憑證無(wú)誤后（支付憑證上的支付信息應(yīng)與申請(qǐng)表的信息一致），在監(jiān)管專戶資金劃款申請(qǐng)表上簽字，將相應(yīng)監(jiān)管資金劃入申請(qǐng)表上指定的賬號(hào)。專項(xiàng)資金劃付完成后，各網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)登記監(jiān)管專戶臺(tái)賬，詳細(xì)記錄付款人、付款項(xiàng)目、劃款時(shí)間、資金用途、收款人、收款賬號(hào)等內(nèi)容，并對(duì)項(xiàng)目單位提交的有關(guān)審請(qǐng)資料做好項(xiàng)目檔案管理。第四章專項(xiàng)資金結(jié)算管理 第八條專項(xiàng)資金結(jié)算類別出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)資金結(jié)算：（一）項(xiàng)目完工并經(jīng)區(qū)科技主管部門驗(yàn)收后，應(yīng)由項(xiàng)目單位向監(jiān)管銀行提出資金結(jié)算，由區(qū)科技主管部門授權(quán)監(jiān)管銀行進(jìn)行審核。（二）因不可抗力因素，導(dǎo)致項(xiàng)目必須中止，或者只有中止項(xiàng)目才能避免更大公共利益損失的，應(yīng)由項(xiàng)目單位在報(bào)請(qǐng)區(qū)科技主管部門同意后，向監(jiān)管銀行提出資金結(jié)算，由區(qū)科技主管部門授權(quán)監(jiān)管銀行進(jìn)行審核。項(xiàng)目單位應(yīng)按資金使用合同約定將余款繳回區(qū)科技主管部門專戶。（三）因項(xiàng)目單位管理不善、意外事件或受新的法律政策影響，項(xiàng)目單位主動(dòng)中止項(xiàng)目執(zhí)行的，應(yīng)由項(xiàng)目申請(qǐng)單位在報(bào)請(qǐng)區(qū)科技主管部門同意后，向監(jiān)管銀行提出資金結(jié)算，由區(qū)科技主管部門授權(quán)監(jiān)管銀行進(jìn)行審核。項(xiàng)目單位應(yīng)按資金使用合同約定將余款繳回區(qū)科技主管部門專戶，區(qū)科技主管部門會(huì)同有關(guān)部門根據(jù)資金使用合同或相關(guān)管理辦法進(jìn)行追償。（四）因項(xiàng)目單位破產(chǎn)導(dǎo)致其資產(chǎn)被清算，或司法部門強(qiáng)制對(duì)監(jiān)管專戶執(zhí)行凍結(jié)或扣撥時(shí)，監(jiān)管銀行應(yīng)第一時(shí)間告知區(qū)科技主管部門，并主動(dòng)提出項(xiàng)目資金結(jié)算。（五）區(qū)科技主管部門要求的其它需要進(jìn)行結(jié)算的情況，項(xiàng)目單位和監(jiān)管銀行應(yīng)予配合。第九條專項(xiàng)資金結(jié)算審核監(jiān)管銀行對(duì)項(xiàng)目專項(xiàng)資金結(jié)算審核應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：（一）財(cái)政資金流向?qū)徍恕㈨?xiàng)目資金劃撥情況與資金使用合同中約定的預(yù)算安排逐一對(duì)應(yīng)，核清項(xiàng)目資金的流向。對(duì)實(shí)際流向與預(yù)算不符的情況提出處理意見(jiàn)，報(bào)區(qū)科技主管部門處理。（二）預(yù)算執(zhí)行情況審核。在核清財(cái)政資金的基礎(chǔ)上，審核預(yù)算中涉及的其它資金來(lái)源的到位情況，對(duì)項(xiàng)目整體預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。對(duì)配套資金不到位或擠占財(cái)政資金的情況，報(bào)區(qū)科技主管部門處理。（三）對(duì)結(jié)余資金的處理意見(jiàn)，其中：1．通過(guò)驗(yàn)收的，應(yīng)根據(jù)資金使用合同中規(guī)定的預(yù)算撥付余款。2．未通過(guò)驗(yàn)收的，或因項(xiàng)目單位管理不善、意外事件或受新的法律政策影響的，項(xiàng)目單位應(yīng)按資金使用合同約定將余款繳回區(qū)科技主管部門專戶，區(qū)科技主管部門會(huì)同有關(guān)部門根據(jù)資金使用合同或相關(guān)管理辦法進(jìn)行追償。3．因不可抗力中止的，應(yīng)將余款繳回區(qū)科技主管部門專戶。第十條專項(xiàng)資金結(jié)算審核歸檔監(jiān)管銀行完成結(jié)算審核，需將結(jié)果報(bào)區(qū)科技主管部門備案，并按審核意見(jiàn)完成監(jiān)管賬戶清零后，應(yīng)將項(xiàng)目所有材料結(jié)案歸檔。區(qū)科技主管部門可根據(jù)結(jié)算審核情況，委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行鑒證監(jiān)督。第五章專項(xiàng)資金監(jiān)管管理第十一條專項(xiàng)資金日常監(jiān)管各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)定期核對(duì)支出計(jì)劃與實(shí)際用款