【正文】 第一篇：上市銀行如何控制風險管理文章標題：上市銀行如何控制風險管理強化我國商業(yè)銀行風險管理勢在必行建立科學的商業(yè)銀行操作風險管理框架隨著商業(yè)銀行經營規(guī)模不斷擴張、經營范圍不斷拓展、金融產品日趨復雜，操作風險發(fā)生的幾率越來越大。尤其是隨著近期國內一系列金融大案的頻繁曝光，操作風險受到普遍關注。對于國內商業(yè)銀行來說，建立科學合理的操作風險管理框架，提升自身全面風險管理水平，迎接國際化挑戰(zhàn)是當務之急。因此，對操作風險管理核心技術及其實施路徑進行深入剖析也就變得非常必要和重要。操作風險管理的核心技術一般來說，一個科學合理的操作風險管理框架應該包括:戰(zhàn)略、組織、流程、基礎設施、環(huán)境等幾方面。通過對多家國際活躍銀行操作風險管理框架及相關理論研究的深入分析，可以發(fā)現操作風險管理的核心技術主要包括:自我評估、數據收集、資本計算三項。自我評估。自我評估是操作風險的第一道防線，主要包括流程梳理與評估、關鍵風險指標確立、評估報告等內容。自我評估的目的是找出與目標、業(yè)務有關的重大風險并進行分類和排序；明確風險責任人；對風險、剩余風險的影響及可能性進行評價；根據設計及操作對內部控制進行評價；找出并記錄相應的改進措施并為此分配時間和責任人；向董事會及高級管理層進行報告，并向有關部門提供相關的評估信息。自我評估是一個動態(tài)持續(xù)的協(xié)調反饋過程。隨著時間的不斷演變，業(yè)務部門需要將風險評估與損失/突發(fā)事件及重要指標數據進行比較，找出業(yè)務環(huán)境的變化并確認相應風險及控制措施。(1)流程梳理與評估。流程梳理是自我評估的關鍵步驟。流程梳理的主要目標是讓每位員工都知道:干什么、怎么干，即流程的風險點是什么、如何監(jiān)測和控制、潛在缺陷及改進措施、誰來負責、誰來檢查、如何報告等。通過梳理，明確了工作流程的具體環(huán)節(jié)、操作方式、規(guī)章制度和面臨風險。(2)確立關鍵風險指標。流程梳理的結果是產生了一些關鍵指標。這些關鍵指標是對業(yè)務活動和控制環(huán)境進行監(jiān)控的指標體系，主要有關鍵業(yè)績指標(KPI)和關鍵控制指標(KCI)。(3)評估報告。操作風險管理過程中，必須建立有效的報告機制。自我評估的工具和結果主要是一些制度文件、檢查表格、以及一些直觀圖表、分數等級等。(4)監(jiān)督協(xié)調機制。自我評估是以業(yè)務部門為主，各相關部門積極參與的一項工作，需要建立相應的監(jiān)督協(xié)調機制來保證自我評估的真實有效。數據收集。數據是風險量化的前提，只有高質量的數據才能得出可靠的量化分析結果。否則只能是垃圾進，垃圾出。與市場風險和信用風險相比，操作風險的數據散落在各個業(yè)務條線和部門，收集難度相對較大，而且數據普遍偏少。目前應用于操作風險計量分析的數據主要包括:內部損失數據、外部損失數據、情景分析數據、自我評估數據、關鍵風險指標數據以及風險緩釋數據。資本計算。資本配置是操作風險的第二道防線。巴塞爾委員會所提出的基本指標法和標準法都將總收入作為操作風險暴露的指標，但是總收入與操作風險暴露之間不一定存在對應關系。因此，普遍認為這兩種方法對風險并不敏感，不能反映真實的操作風險水平。而對于高級計量法，人們也未能對目前存在的眾多方法達成共識，最終巴塞爾委員會放棄了征詢意見稿中的做法。不再具體規(guī)定用于操作風險計量和計算監(jiān)管資本所需的具體方法和統(tǒng)計分布假設。但要求銀行必須表明所采用的方法考慮了潛在嚴重的概率分布“尾部”損失事件。目前，損失分布法是較常見的操作風險高級計量法，不過在具體實施中還存在許多技術難題，如對各項操作風險損失之間相關系數的確定等。所以，目前對于操作風險資本金的最終確定都要結合多種方法的結果并根據對自身實際的評估進行調整。對國內商業(yè)銀行的啟示重視流程梳理，降服細節(jié)中的魔鬼?！傲鞒虡藴驶笔羌訌妰炔靠刂啤⒋_保制度落實的基礎。對于國內商業(yè)銀行來說，加強流程梳理是重中之重。只有通過梳理流程，將各個部門職責貫穿起來，強調部門在流程中的職責，才能為實現“流程銀行”和進行全面風險管理奠定基礎。流程梳理中，要強調以事實為依據，強化量化標準，做好自我評估數據、關鍵風險指標數據的收集工作，建立數據基礎。一要對流程中的重要環(huán)節(jié)設置各種記錄要求，將操作事實定量化，有跡可循；二要將定量化的記錄整理成數據，為風險管理決策提供依據。三要在流程梳理的過程中建立相應的監(jiān)督協(xié)調機制。確立關鍵風險指標，建立預警機制。關鍵操作風險指標是對操作風險評估和監(jiān)測的重要工具，用來表示操作風險或風險框架的變動，不僅可以起到預警作用，而且通過對某一特定程序的一系列關鍵風險指標的分析，還會揭示出指標在過去的變動情況是否與專家的風險評估結果相一致。各商業(yè)銀行要在流程梳理的過程中積極確立關鍵風險指標。確立關鍵風險指標時要注意，指標必須具有風險敏感性，能快速反映損失組合變動，而且容易識別，并在業(yè)務環(huán)境下容易理解。另外，風險指標要有參考系，要設置最低限度，超過限度時管理層要采取相應措施。規(guī)范數據采集標準，提早建立操作風險損失數據庫。操作風險損失數據庫是實施高級計量法的基礎。根據統(tǒng)一標準，對損失數據進行收集整理，建立操作風險損失數據庫，是一項非常必要的基礎性工作。目前國內商業(yè)銀行對業(yè)務條線以及損失事件類型的劃分比較混亂，不利于數據的統(tǒng)一和共享。各銀行應積極按照巴塞爾新資本協(xié)議所提供的業(yè)務條線和損失事件類型劃分方法，加強對8條業(yè)務條線和7種損失事件類型所確定的56個具體項目的跟蹤監(jiān)測，提前做好風險損失數據的收集整理和共享，為先進操作風險管理方法的使用以及操作風險管理水平的提高做好基礎性工作。根據自身實際，積極穩(wěn)妥地推進操作風險管理進程。操作風險計量是操作風險管理的一個重要核心。由于目前尚無國際同業(yè)公認的成熟計量方法，國內商業(yè)銀行可以先將工作重點放在前兩個技術環(huán)節(jié)上，即在加強自我評估和數據收集的同時，進行相應的計量模型研究。時機成熟時，將定性分析、風險指標、損失數據與計量模型相結合，建立用于資本配置的模型。這也是許多國際活躍銀行的普遍做法。另外，新資本協(xié)議中提到，對于符合一定條件的銀行可以就部分業(yè)務使用高級計量法，對于其余業(yè)務使用基本指標法或標準法。因此，各銀行可以結合自身實際情況來選擇計量操作風險的方法。加強信息化建設，積極引進或開發(fā)操作風險管理系統(tǒng)。積極引進或開發(fā)基于操作風險管理系統(tǒng)是提高商業(yè)銀行操作風險管理水平的重要途徑。盡管目前國際上關于操作風險的計量方法并不成熟，但許多銀行、咨詢公司和專業(yè)軟件公司還是推出了一些操作風險管理系統(tǒng)，較常見的有摩根大通的Horizon系統(tǒng)、Algo公司的OpVantage系統(tǒng)、Comit公司的OpRiskSuite系統(tǒng)、SAS公司的操作風險管理系統(tǒng)等。引進這些管理系統(tǒng)需要注意系統(tǒng)設計是否符合銀行自身的業(yè)務特點，系統(tǒng)所采用模型技術的權威性、可驗證性以及可擴展性等。另外，各銀行也可通過外包或聘請咨詢公司等方式，根據自身的實際情況，量身定做操作風險管理系統(tǒng)。但無論采用何種方式，都需要始終樹立全面風險管理的思想，充分考慮操作風險管理與市場風險管理、信用風險管理之間的關系，注意各種風險管理系統(tǒng)的整合性。商業(yè)銀行產業(yè)風險管理五大重點問題產業(yè)是國民經濟中處于宏觀與微觀經濟之間的一個部分或層次，包括國民經濟的各行各業(yè)，大至門類、部門，小至行業(yè)。由于產業(yè)周期及國家產業(yè)政策等決定了產業(yè)內企業(yè)的生存條件與發(fā)展狀況，進而影響到銀行信貸資金的安全，因此，加強產業(yè)風險管理對于商業(yè)銀行信貸風險防范意義重大。產業(yè)風險管理作為信貸投入的首道風險控制關，是商業(yè)銀行信貸風險管理中最基礎、最直接的工作，也是國際銀行業(yè)界高度重視的現實問題。特別是20世紀80年代以來爆發(fā)的巴西金融危機、美國房地產危機和東南亞金融危機，促使世界銀行組織更加關注信貸資產組合中的產業(yè)聚集性風險。如新巴塞爾協(xié)議把產業(yè)風險管理的基本思想和技術作為在全球同業(yè)推廣的核心內容:“風險可表現為信貸過于集中在某些產業(yè)經濟領域或地區(qū)，使放貸銀行經不起某一特別產業(yè)或地區(qū)的衰退所帶來的打擊”；“對銀行來說，重要的是弄清并計量其在不同產業(yè)經濟領域和地區(qū)中的風險，以便管理部門了解存在的風險并能在需要時調整余額”(巴塞爾銀行監(jiān)管委員會文件匯編，北京:中國金融出版社，2002年9月)。鑒于銀行授信過于集中在某些特定的產業(yè)可能產生的風險，世界銀行關于風險集中度管理指引也建議，銀行在任何產業(yè)的敞口集中度超過資本的5，都應當引起關注，并且要定期對這些產業(yè)出現的可能影響償還能力的風險因素進行評估。國際上各主要商業(yè)銀行亦都很重視對產業(yè)系統(tǒng)性風險釋緩和控制技術的開發(fā)和應用，并將產業(yè)風險分析作為對貸款企業(yè)分析的基礎。比如，第一勸業(yè)銀業(yè)設立了產業(yè)調查部，對各產業(yè)進行跟蹤分析和評價，評估時采用產業(yè)調查部分析的結果；美國花旗銀行對作為重點支持發(fā)展的產業(yè)都分別設有產業(yè)評估專家組，凡涉及某個產業(yè)的貸款，必須要得到該產業(yè)專家的確認。根據國家產業(yè)調控的要求以及自身風險管理的需要，目前國內一些商業(yè)銀行已經在產業(yè)分析與風險管理方面取得了一定的成績，如有商業(yè)銀行已經著手建立產業(yè)風險的評價、監(jiān)測和預警系統(tǒng)；有的銀行近年來為適應國民經濟增長方式和宏觀經濟調控方式的改變，率先在國內銀行同業(yè)成立了產業(yè)分析中心，加大了信貸的產業(yè)結構、區(qū)域結構調整力度。盡管如此，產業(yè)分析及風險管理仍舊是現階段銀行信貸評審中的薄弱環(huán)節(jié)，存在許多尚待解決的問題。