安陽鋼鐵財(cái)務(wù)管理咨詢系列報(bào)告422內(nèi)部審計(jì)制度(已修改)
2025-08-02 09:29 本頁面
【正文】 編號(hào)： 安陽鋼鐵 集團(tuán)公司 內(nèi)部審計(jì)制度 世紀(jì) 縱橫管理咨詢公司 二零零六年十一 月安鋼 集團(tuán) 內(nèi)部審計(jì)制度 1 第一章 總 則 第一條 目的 為加強(qiáng)安陽鋼鐵集團(tuán)有限公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”） 的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營 管理 ，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保集團(tuán)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《上市公司治理準(zhǔn)則》，結(jié)合公司具體情況，制訂本制度。 第二條 內(nèi)部審計(jì)的含義 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)是指由集團(tuán)內(nèi)部相對獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員對集團(tuán)總部及控股子公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營管理活 動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審核和評價(jià)，查明其真實(shí)性、正確性、合法性、合規(guī)性和有效性，提出意見和建議的一種專職經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。 第三條 適用范圍 本制度的使用范圍包括 集團(tuán)公司本部及控股子公司。 第四條 內(nèi)部審計(jì) 的目標(biāo) （一） 建立、健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律； （二） 查錯(cuò)揭弊，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益； （三） 加強(qiáng)集團(tuán)各組成單位的監(jiān)督與控制； （四） 為董事會(huì)的經(jīng)營決策提供相對立、客觀的資料。 第五條 內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容 集團(tuán)公司 對 本部及控股子公司 的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性以及效益狀況實(shí)施監(jiān)督、評價(jià)和評審，具體 包括： （一） 內(nèi)部控制審計(jì) ； （二） 預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)營績效審計(jì) ； （三） 法紀(jì)規(guī)章遵循情況審計(jì)； （四） 根據(jù)董事會(huì)要求進(jìn)行的其他專項(xiàng)審計(jì)，如任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。 第六條 內(nèi)部審計(jì)的原則 公司內(nèi)部審計(jì)工作遵循客觀、公正、保密的原則，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營中心工作，依法審計(jì)，以促進(jìn)管理水平的提高和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 安鋼 集團(tuán) 內(nèi)部審計(jì)制度 2 第二 章 審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員 第七條 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)行集中管理體制。 第八條 集團(tuán)公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)（ 審計(jì)部 ），在法定代表人直接領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)，對其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 第九條 集團(tuán)公司下屬各分公司、子公司原則不設(shè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，根據(jù)工作需要確需設(shè)立的應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。該內(nèi)審機(jī)構(gòu)隸屬本單位法定代 表人領(lǐng)導(dǎo)，并接受 審計(jì)部 業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。 第十條 審計(jì)部 根據(jù)工作需要可向分公司、子公司派駐審計(jì)人員。 第十一條 審計(jì)部 根據(jù)工作需要設(shè)立相應(yīng)審計(jì)崗位，配備與內(nèi)審工作相適應(yīng)的專、兼職審計(jì)人員。 第十二條 審計(jì)部 可臨時(shí)聘請有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)管理人員和工程技術(shù)人員參加專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的審計(jì)項(xiàng)目，但應(yīng)對其工作結(jié)果負(fù)責(zé)。 第十三條 審計(jì)人員應(yīng)具備較高的政策水平和良好的審計(jì)職業(yè)道德，作風(fēng)正派，堅(jiān)持原則，秉公辦事，應(yīng)具備與其從事的審計(jì)崗位相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。 第十四條 審計(jì)人員應(yīng)遵守以下工作準(zhǔn)則： （一） 以國家法律、法規(guī)、政策和集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度、管理標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)依法獨(dú)立審計(jì)； （二） 實(shí)事求是，客觀公正； （三） 深入實(shí)際，調(diào)查研究，聽取群眾意見，正確處理各方面的關(guān)系，注重審計(jì)效
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