【正文】 第一篇：國際結(jié)算復(fù)習(xí)要點(diǎn)國際結(jié)算 名詞解釋： ：是指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。國際結(jié)算實(shí)質(zhì)上是貨幣的跨國收付活動(dòng)，不單是針對國際貿(mào)易，但是國際貿(mào)易是其中很大的一部分?。菏侵赣沙銎比撕灠l(fā)的，具有一定格式，約定債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并經(jīng)過背書可轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。” ：英國《票據(jù)法》關(guān)于本票的定義是：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。順匯：系指結(jié)算工具的流向與貨幣的流向是同一個(gè)方向，是作為債務(wù)的買方主動(dòng)將進(jìn)口貨款通過匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法。托收；是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)：是一種無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)遠(yuǎn)期票據(jù)的金融服務(wù)，也稱為包買票據(jù)或票據(jù)買斷，指包買商一般為商業(yè)銀行或其他金融企業(yè)）從出口商那里無追索權(quán)地購買已經(jīng)承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。銀行保函：或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請人未能履行其所承諾的義務(wù)時(shí)，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任。票匯：票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。信用證：是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請人（進(jìn)口商）的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。通常，當(dāng)出口商覺得風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，會(huì)要求進(jìn)口商向銀行作出書面付款承諾。海運(yùn)提單 ：指出口商作為托運(yùn)人，把出口貨物交給承運(yùn)人的輪船公司，由后者運(yùn)抵目的港，再由承運(yùn)人把貨物交給作為收貨人的進(jìn)口方這樣一種運(yùn)輸過程所開出的單據(jù)。國際保理：全稱是國際保付代理業(yè)務(wù)，簡稱保理或出口代理，在我國大陸又稱為代理融通、包銷代理、承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，在香港地區(qū)稱為銷售保管，在我國臺(tái)灣地區(qū)則一般稱作應(yīng)收賬款收買業(yè)務(wù)。備用信用證：又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開證行保證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開），并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用。單據(jù)： 單據(jù)是單據(jù)證書的簡稱，是指國際貿(mào)易結(jié)算中反映貨物特征及說明交易情況的一系列證明文件或商業(yè)憑證。也稱貨運(yùn)單據(jù)、商業(yè)單據(jù)，是出口方應(yīng)進(jìn)口方和其他有關(guān)方的要求必須備妥并提交的，完整地代表貨物所有權(quán)的各種貨運(yùn)單據(jù)。它通常是由出口方制作或取得后通過銀行轉(zhuǎn)交給進(jìn)口方，交單是出口方履約的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容。在現(xiàn)代國際貿(mào)易結(jié)算中，出口方的交貨主要是通過交單來完成的。背對背信用證： 背對背信用證又稱對背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎(chǔ)上，開立一張以本地或第三國的實(shí)際供貨人為受益人的新證，這張新證就是背對背信用證，它是一種從屬性質(zhì)的信用證 二辨析： 支票和匯票的區(qū)別 1支票的出票人必須具備一定的條件；支票的出票人必須是銀行的存款戶，匯票和本票是由出票人自制。：支票是銀行；匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或者個(gè)人； ：支票是即期付款。匯票有即期付款和遠(yuǎn)期付款。，不需要辦理承兌手續(xù)；但是支票可以保付； ，一般需要辦理承兌手續(xù)。匯票可以承兌、擔(dān)保等。支票的主債務(wù)人是出票人；承兌匯票的主債務(wù)人是承兌人； ：支票是支付工具；匯票具有支付和信貸的職能。6．止付行為不同：支票可以止付；在承兌之后，匯票不能止付 銀行保函和跟單信用證的區(qū)別（1）范圍不同 銀行保函：可運(yùn)用于任何一種國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。保函既是一種結(jié)算方式，又是一種保證合約項(xiàng)下某項(xiàng)責(zé)任義務(wù)得以履行的手段。跟單信用證：只運(yùn)用于商品買賣合同中，開證行為進(jìn)口商應(yīng)有的付款責(zé)任做結(jié)算保證，是一種常見的國際貿(mào)易支付方式（2）、銀行的責(zé)任不同 銀行保函：擔(dān)保行承擔(dān)的付款責(zé)任有第一性的，也有第二性的，若是后者，支付行為不一定會(huì)發(fā)生。跟單信用證：開證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任，一旦信用證開出后，開證行就必須憑合格單據(jù)付款，即付款行為一定會(huì)發(fā)生。（）銀行所付款項(xiàng)的屬性不同銀行保函：擔(dān)保行支付的款項(xiàng)可以是合同價(jià)款，也可以是退款或賠款。跟單信用證：開證行支付的款項(xiàng)一定為貨物價(jià)款。（4）、受益人的索款程序不同 銀行保函：索款程序分為第一性責(zé)任和第二性責(zé)任兩種，在第二性責(zé)任保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向申請人進(jìn)行索款，若其拒絕支付，再向擔(dān)保行索款。跟單信用證：受益人憑單直接向開證行索取貨款而不必向申請人索款（5）、對結(jié)算單據(jù)的要求不同 銀行保函：一般只要求受益人提交書面索款文件，可以不附其他單據(jù)，但有時(shí)也要求受益人提交貨運(yùn)單據(jù)。跟單信用證：要求的單據(jù)為全套貨運(yùn)單據(jù)，包括主要單據(jù)和附屬單據(jù)。（6）、銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同 銀行保函：擔(dān)保行大多數(shù)情況下不掌握代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)，且遭到受益人無理索賠或惡意索賠的可能性較大，因而擔(dān)保行可能承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較大。跟單信用證：因開證行開證時(shí)事先要求申請人提交一定數(shù)額的開證押金，并憑受益人提交的代表物權(quán)且符合信用證條款規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)付款，所以開證行可能承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較小。（7）、保證文件的到期地點(diǎn)及有效期限不同 銀行保函：到期地點(diǎn)一般在擔(dān)保行所在地，且有效期較長，有的長達(dá)幾年，有時(shí)無明確的失效日期。有時(shí)在開證行所在地，有時(shí)在付款行跟單信用證：到期地點(diǎn)有時(shí)在受益人所在地，/承兌行所在地。跟單信用證的有效期限較短且有確定的失效日期。(8）、是否有融資作用不同銀行保函：對受益人沒有融資作用。跟單信用證：對受益人的融資作用明顯，如申請打包放款、敘做出口押匯、議付買單或者匯票貼現(xiàn)等。（9）、是否可撤銷不同 銀行保函：不可撤銷。跟單信用證：以前有可撤銷的跟單信用證，UCP600之后就沒有了。（10）、是否可轉(zhuǎn)讓不同 銀行保函：除非保函有特殊規(guī)定，一般情況下受益人在（三）國際結(jié)算中的單據(jù) 單據(jù)的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算保函項(xiàng)下的索賠權(quán)利是不可轉(zhuǎn)讓的。跟單信用證：受的必備條件之一。提貨單、保險(xiǎn)單等 益人使用信用證的權(quán)利是可以轉(zhuǎn)讓的。（四）以銀行為中心的支付體系 以銀行為中心的現(xiàn)代電子轉(zhuǎn)三簡答賬劃撥支付體系是國際間資金得以安全有效結(jié)算的基礎(chǔ)設(shè)票據(jù)的基本特征和功能、票據(jù)的基本特征施。全球銀行間通訊系統(tǒng)（SWIFT）、英國的CHAPS、美國的（一）設(shè)權(quán)性 票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利CHIPS 和義務(wù)便隨之而確立。（五）貿(mào)易結(jié)算融資 貿(mào)易融資方式在結(jié)算中越來越發(fā)揮重要（二）無因性 票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因的作用。關(guān)系相分離，成為獨(dú)立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，（一）根據(jù)出票人不同，可以分為銀行匯票和先前的原因關(guān)系存在與否的影響（三）要式性 票據(jù)的商業(yè)匯票 形式必須符合法律規(guī)定：票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須銀行匯票 銀行匯票是一家銀行向另一家銀行簽發(fā)的齊全且符合規(guī)定。書面支付命令，其出票人和付款人都是銀行。（四）流通性在法定的合理時(shí)限內(nèi)，票據(jù)經(jīng)過背書、商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是由公司、企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的匯票，交付而可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手，手續(xù)簡便但效力其付款人可以是公司、企業(yè)、個(gè)人，也可以是銀行。明確。二）根據(jù)承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯（五）可追索性 票據(jù)的付款人或承兌人如果對合格票票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，1開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。、銀行承兌匯票 銀行承兌匯票是指由公司、企業(yè)或個(gè)人 要求得到票據(jù)權(quán)利。商業(yè)承兌匯票 商業(yè)承兌匯票是以公司、企業(yè)或個(gè)人為付票據(jù)的功能（一）匯兌功能 匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)款人，并由公司、企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行承兌的遠(yuǎn)期匯票。（三）按功能。（二）支付功能 支付功能是票據(jù)的基本功能。付款時(shí)間不同，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票（三）信用功能信用功能是票據(jù)的核心功能。四）融即期匯票 即期匯票是注明付款人在見票或持票人提示時(shí)，資功能貼現(xiàn)票據(jù)、融通票據(jù) 立即付款的匯票。（1）、須能保證比較安全、遠(yuǎn)期匯票 遠(yuǎn)期匯票是載明一定期間或特定日期付款的比較快捷地結(jié)清對外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。（2）、須能保匯票。證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。（3）、須能便（四）按有無附屬單據(jù)，可分為光票和跟單匯票光票 光于資金融通。票是指無需附帶任何單據(jù)即可收付票款的匯票。跟單匯票匯的特點(diǎn)票匯取款靈活。票匯中的匯票可票 跟單匯票是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票，跟單匯票一般為商業(yè)代替現(xiàn)金流通。票匯是由匯款人自己將匯票寄匯票。給收款人或自己攜帶出國，并根據(jù)收款人的方便，在（五）根據(jù)匯票的基本關(guān)系人不同，可以分為一般匯票和變有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款。票匯匯入行無須通知式匯票收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。一般匯票海運(yùn)提單的作用貨物收據(jù)運(yùn)輸契約貨物 一般匯票是指出票人、付款人、收款人分別為不同所有權(quán)憑證 此外，如果貨物在運(yùn)輸過程中受到損失，人的匯票。變式匯票 變式匯票是指基本當(dāng)事人中有一人貨主向船公司或保險(xiǎn)公司提出索賠時(shí)，提單還是索賠兼有兩種或兩種以上身份的匯票。（六）按其他標(biāo)準(zhǔn)分類 依據(jù)之一。根據(jù)票面貨幣種類，可分為本幣匯票和外幣匯票 根據(jù)出票地和付款地，可分為國內(nèi)匯票和國外匯票（1）、都是銀行應(yīng)申請人要求，保證（2）、一、光單信用證和跟單信用證 光票信用證信用的不足（3）、都適用于諸多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的履約擔(dān)是指憑不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票(即光票)付款的信用證。有的保信用證要求出具匯票并附有非貨運(yùn)單據(jù)，（一）信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)信用證。光票信用證可以用于貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算兩個(gè)領(lǐng)出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小 由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是域。在貿(mào)易結(jié)算中，主要用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算。在非貿(mào)銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進(jìn)口商成為易結(jié)算中，主要有旅行信用證。第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證 跟單信用證是指憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅規(guī)定相符的單據(jù)，那么開證行一般會(huì)付款。能有效規(guī)憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。銀行通過對物權(quán)單據(jù)的控制來控避外匯管制萬一開證行不能付款或拒付，物權(quán)仍歸出制貨物所有權(quán)，通過轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)；據(jù)單口商進(jìn)口商可以控制出口商的履約情況通過信據(jù)提供信貸，擔(dān)保付款。在國際貿(mào)易結(jié)算中所使