20xx各學(xué)校報賬事項(xiàng)(已修改)
2025-10-08 17:18 本頁面
【正文】 第一篇：2018各學(xué)校報賬事項(xiàng)2018年學(xué)校（幼兒園、中心）報賬及財務(wù)管理注意事項(xiàng)一、各單位按《金沙縣教育系統(tǒng)公務(wù)卡管理暫行辦法》（金教通〔2017〕110號）使用公務(wù)卡，大額款項(xiàng)（單筆1萬元）以上支付須出具委托付款書由縣教育局教育經(jīng)費(fèi)核算中心直接支付給收款方（除教師工資、工勤工資、志愿者工資、征地款、寄宿生困難生活補(bǔ)助等外）。二、2017年12月31日以前的財務(wù)收支單據(jù)必須在2018年1月31日前到核算中心報賬完畢,簽單的不能跨年結(jié)賬。以下幾種類型的單據(jù)一律不予報銷：。，補(bǔ)辦政府采購手續(xù)。，先用后批。、不是專業(yè)人員為借口。(機(jī))票、住宿票、超標(biāo)準(zhǔn)出差住宿、超標(biāo)準(zhǔn)就餐。三、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）到核算中心報賬實(shí)行月輪周制，所有收支單據(jù)必須按月整理交核算中心，如果無法取得正式發(fā)票或經(jīng)初審不能入賬的票據(jù)，由單位的經(jīng)辦人先開具《金沙縣中小學(xué)校專用借款單》（個人最高借款累計金額不能超過5萬元，最長借款時間不能超過3個月）入賬，待支出事項(xiàng)印證資料完善后，依據(jù)情況進(jìn)行賬務(wù)處理，每月至少報賬一次。四、會議記錄必須包含以下內(nèi)容：時間、地點(diǎn)、主持人、記錄人、參會人員、參會人員的發(fā)言及表決情況（最好記下原話）并明確重大事項(xiàng)的最終決策者，會議記錄用手寫和打印均可，但參會人員必須親自簽名；如果用復(fù)印件，經(jīng)辦人必須注明“此件與原件相符”字樣并簽名、加注簽字日期和加蓋單位公章。五、2018年1月起不設(shè)現(xiàn)金日記賬，如果現(xiàn)金日記賬有現(xiàn)金余額的必須將現(xiàn)金轉(zhuǎn)存入公務(wù)卡；在網(wǎng)上登記銀行存款日記賬、學(xué)校必須明確物資管理員并登記學(xué)校辦公用品管理臺賬對學(xué)校的各種物資進(jìn)行管理，必須做到“日清月結(jié)、賬物相符”，絕不能出現(xiàn)“賬物不實(shí)”的現(xiàn)象發(fā)生，以上賬目按年打印紙質(zhì)賬本備查。六、培訓(xùn)費(fèi)必須附上級主管部門的文件或通知及縣委組織部備案表復(fù)印件，培訓(xùn)費(fèi)包含外出培訓(xùn)和單位舉辦的培訓(xùn)，報銷的外出培訓(xùn)費(fèi)用包含所交資料費(fèi)、培訓(xùn)往返差旅費(fèi)、食宿費(fèi)等，單位舉辦的費(fèi)用含生活費(fèi)、資料費(fèi)、外聘教師講課費(fèi)、租用場地費(fèi)等，培訓(xùn)結(jié)束后兩個星期內(nèi)必須完成費(fèi)用的報銷手續(xù)。七、1萬元以上的工程類的支出由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）教育管理中心的報賬員到核算中心報賬，供貨商和施工方不能直接到教育經(jīng)費(fèi)核算中心報賬，不能委托個人或非簽約公司收款，貨物類和服務(wù)的單據(jù)必須經(jīng)教育管理中心報賬員審核簽字后方可到核算中心報賬；學(xué)校自行組織施工工程按《自行組織施工工程流程》辦理相關(guān)手續(xù)，決算時必須收齊所有資料（含有權(quán)力運(yùn)行清單備案表原件）；教育局發(fā)包的工程決算必須有交給計財股的一整套資料的復(fù)印件且有計財股“此件與原件相符”字樣并加蓋計財股印章。八、同一批次中的同類物品超過5000元（含5000元）必須附詢價記錄。九、因公外出必須租用車輛時，嚴(yán)格按縣財政局有關(guān)外出活動文件規(guī)定執(zhí)行，且在相關(guān)票據(jù)上應(yīng)注明車牌號，駕駛員姓名及聯(lián)系電話及事由等信息。十、所有報賬未付款項(xiàng)必須附明細(xì)表，付款時依據(jù)明細(xì)表付款，未付賬款明細(xì)表后(修訂)附公務(wù)卡支付回單（網(wǎng)上銀行打?。?，各單位收到核算中心下?lián)芸铐?xiàng)后必須及時支付報賬款項(xiàng)，堅決杜絕滯留款項(xiàng)長達(dá)一個月的現(xiàn)象發(fā)生。十一、由一個單位保管發(fā)票但由多個單位負(fù)擔(dān)的，由保管單位開具《原始憑證分割單》；食堂的支出金額超過100元的必須使用正規(guī)發(fā)票；以上的食堂賬目每月要對各賬套里的食堂專用資金進(jìn)行匯總后與教育管理中心總賬套里的食堂專用資金進(jìn)行對賬。做到“賬賬相符”。十二、學(xué)校聘請臨時（合同期限3個月以下）保潔、保安、食堂勤雜工，開具勞務(wù)發(fā)票報銷，并且臨
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