【正文】 第一篇：我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三大支柱我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三大支柱中國自1999年步入老齡化社會以來，因人口基數(shù)大、老齡化速度快，如今已經(jīng)成為全世界老齡人口最多的國家之一。據(jù)今年4月國家統(tǒng)計(jì)局第六次人口普查公布的數(shù)據(jù)，％，遠(yuǎn)超國際標(biāo)準(zhǔn)10％的老齡化社會分界線。國家統(tǒng)計(jì)局局長馬建堂指出，近十年我國人口出生率大概在12％，死亡率在7％。這好比一個(gè)金字塔，處于底部的老齡人口越來越多，而處在金字塔頂端的少兒卻越來越少。老年人口比重的加大已對養(yǎng)老消費(fèi)需求的滿足、老年人醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老居住與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等多個(gè)環(huán)節(jié)提出挑戰(zhàn)，特別是對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度造成了巨大的壓力?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)方面，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)組成。截至2010年年底，；。國家發(fā)改委社會發(fā)展研究所所長楊宜勇指出:“今后我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的工作重點(diǎn)仍是在擴(kuò)大覆蓋面上?！蹦壳埃攫B(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平是“?；尽?。此外，中國社科院發(fā)布的《2010年社會保障綠皮書》中指出，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的實(shí)際收益率不足2％，而2005年以來的加權(quán)通貨膨脹率為％。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，迄今為止，我國公務(wù)員和大部分事業(yè)單位仍實(shí)行特殊的退休金制度，所以我國的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)只有企業(yè)年金一種形式。中國的企業(yè)年金起步較晚，參加企業(yè)年金計(jì)劃的行業(yè)分布面狹窄，主要集中在電力、石化、交通、煙草、鋼鐵、金融等部分行業(yè)和企業(yè)。根據(jù)人力資源和社會保障部公布的企業(yè)年金統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截至2009年12月31日，我國正式運(yùn)作的企業(yè)年金規(guī)模為1975億元，參加企業(yè)年金的人數(shù)是1116萬人。個(gè)人養(yǎng)老儲蓄方面，1995年，《國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》的第五條提出:“鼓勵建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)?！钡嘘P(guān)個(gè)人養(yǎng)老儲蓄制度的建立是否有國家政策的相應(yīng)配套措施、誰來管理個(gè)人養(yǎng)老儲蓄基金、是否與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)掛鉤等等，這些方面都沒有明確的規(guī)定和運(yùn)行機(jī)制。，％，而世界平均水平是595美元和7％，美國是3710美元和8％，日本還要高，因此，我國個(gè)人養(yǎng)老儲蓄與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)比較存在很大差距。聲音我們下一步做電子商務(wù)創(chuàng)新要解決誠信問題。這涉及兩個(gè)方面，一個(gè)是生產(chǎn)供應(yīng)方，一個(gè)消費(fèi)方。現(xiàn)在做“消費(fèi)養(yǎng)老”模式是一種商業(yè)模式創(chuàng)新。這個(gè)平臺如果不僅僅買賣東西，還做養(yǎng)生、保健等服務(wù)，能夠給消費(fèi)者提供很多服務(wù)，將美容院和養(yǎng)生堂聯(lián)合起來的話，可以形成一種服務(wù)鏈?！袊ヂ?lián)網(wǎng)協(xié)會常務(wù)副理事長高新民應(yīng)該支持曹總的嘗試。網(wǎng)貨來自渠道，核心是將暴利還給制造業(yè)，反映在現(xiàn)在的市場，企業(yè)應(yīng)該把自己的得利讓給消費(fèi)者，從而創(chuàng)造出一個(gè)能使我們的養(yǎng)老水平更加完善的局面?！獓夜ど炭偩质袌鏊驹鹃L張經(jīng)上海家帝豪電子商務(wù)有限公司是把消費(fèi)和養(yǎng)老聯(lián)合起來的一個(gè)創(chuàng)新，而誠信問題也在“消費(fèi)養(yǎng)老”創(chuàng)新的過程中不斷改進(jìn)。——國家發(fā)改委培訓(xùn)中心項(xiàng)目顧問于元江把流動零散的客戶和企業(yè)系在一起，做美國人幾十年前做的事情。美國人做這個(gè)的時(shí)候有很多挫折，家帝豪走第一步，后面還有很多路要走。——清華大學(xué)公共管理學(xué)院楊燕綏教授現(xiàn)在我們把消費(fèi)者放在首位，你消費(fèi)是給我的企業(yè)投資，我會給你返還利潤作為回報(bào)。我的產(chǎn)品質(zhì)量不錯，那么好，消費(fèi)者來給我投資。如果我的產(chǎn)品質(zhì)量不好，那么，我永遠(yuǎn)不要在中國做了?！虾＜业酆离娮由虅?wù)有限公司董事長曹建華第二篇：我國三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展思路我國三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展思路我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由三個(gè)不同層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)組成，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃和個(gè)人儲蓄型保險(xiǎn)計(jì)劃，由此初步構(gòu)建了我國現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的制度框架。第一個(gè)層次的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中占了主要地位。我國對城鎮(zhèn)企業(yè)職工強(qiáng)制實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合、部分積累的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，其保障水平較低，覆蓋面較廣。到XX年時(shí)，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋人數(shù)為14736萬人，其中職工11128萬人，離退休人員3608萬人。在部分有條件的地區(qū)，我國政府鼓勵當(dāng)?shù)卣_展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的探索和試點(diǎn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第二個(gè)層次是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。它由政府政策鼓勵，企業(yè)自愿建立，企業(yè)或企業(yè)和職工個(gè)人共同繳費(fèi)為職工建立個(gè)人賬戶，通過商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營，給付水平由繳費(fèi)和投資收益率決定。目前我國只有極少數(shù)效益比較好的企業(yè)為職工辦理了補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，尚處于零星發(fā)展的狀態(tài)。XX年補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋職工人數(shù)是560萬，不到全部企業(yè)職工的5%。XX年《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的出臺為企業(yè)年金的發(fā)展搭建了制度平臺，無疑將對這一層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃產(chǎn)生重要的影響。第三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是個(gè)人儲蓄型保險(xiǎn)計(jì)劃，由勞動者個(gè)人通過購買商業(yè)保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品等方式實(shí)現(xiàn)。目前，我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展仍處于起步階段和附屬地位，水平很低，商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的地位和作用沒有得到充分發(fā)揮。XX年我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入為420億元，人均保費(fèi)支出不足40元，而XX年全國人均退休金為8777元。我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是公共選擇與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)果，在提高制度效率和促進(jìn)公平、保障社會平穩(wěn)運(yùn)行與防范老年貧窮方面發(fā)揮了一定的作用：一是在較短的時(shí)間內(nèi)，運(yùn)用創(chuàng)新思維探索出有中國特色的養(yǎng)老保障改革道路，初步形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的多層次體系框架，與國際上流行的“三支柱”保障理論相契合。二是通過全面和漸進(jìn)的改革實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)保障制度向社會化的責(zé)任分擔(dān)制度轉(zhuǎn)變，改變了依靠政府和單位的傳統(tǒng)保障觀念，適應(yīng)了經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展的要求。三是為一定數(shù)量的居民提供了養(yǎng)老保障，并開始形成了養(yǎng)老金的正常調(diào)整機(jī)制，使離、退休人員能夠分享經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展成果：四是有效改善了公眾的消費(fèi)心理預(yù)期，促進(jìn)了即期消費(fèi)，為經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展提供了有力的支持。養(yǎng)老保障二元結(jié)構(gòu)——農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺失。在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)社會二元結(jié)構(gòu)的影響下，我國養(yǎng)老保障也呈現(xiàn)出二元結(jié)構(gòu)。農(nóng)村養(yǎng)老保障還是以家庭保障與土地保障為主，沒有為占人口絕大多數(shù)的國民建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，保護(hù)其最基本的生存權(quán)利，這無疑是制度最大的不公平。在部分地區(qū)試行的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)際模式與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)無異，沒有任何財(cái)政支持和補(bǔ)助，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)還從保費(fèi)中提取3%的管理費(fèi)。因此受農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平的限制，加上缺乏統(tǒng)一管理和規(guī)范運(yùn)營，投資渠道狹窄，原有制度出現(xiàn)經(jīng)營困難，并呈收縮的趨勢，參保人數(shù)由1998年的8025萬人下降到XX 年的5428萬人，參保率由1998年的%下降到XX年的%，保險(xiǎn)基金出現(xiàn)嚴(yán)重的缺口。城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面有限。制度的不公平也體現(xiàn)在城鎮(zhèn)地區(qū)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)主要覆蓋了國有企業(yè)。雖然非國有企業(yè)的就業(yè)人數(shù)在許多地區(qū)占一半以上，但其覆蓋范圍參差不齊(20%—90%)，這類人群就業(yè)較不穩(wěn)定，更需要參保。我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度參保職工占全部就業(yè)人口的比例在12%左右，參保職工占城鎮(zhèn)就業(yè)人口的比例在40%左右，參保職工占城鎮(zhèn)在崗職工的比例在80%左右。現(xiàn)行制度參保率低下的原因主要有：一是制度不完善，部分城鎮(zhèn)人群未納入保障范圍，如自由職業(yè)者和公務(wù)員：二是繳費(fèi)率太高，待遇不穩(wěn)定，受到大多數(shù)非國有企業(yè)的抵制，擴(kuò)大覆蓋面進(jìn)展艱難，三是國有企業(yè)的問題也沒有完全解決。有限的覆蓋面會加劇繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，限制勞動力的合理流動，進(jìn)而容易形成覆蓋面下降的惡性循環(huán)。因此，在現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，不同人群所享受到的養(yǎng)老政策是不同的，行業(yè)之間、地區(qū)之間的差別比較大。如公務(wù)員依然享受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的退休養(yǎng)老政策，而自由職業(yè)者的養(yǎng)老政策沒有得到妥善解決而被人為地排除在現(xiàn)有制度之外，部分企業(yè)因經(jīng)營困難無法按時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，其職工的養(yǎng)老保障也無從得到保證。對于不同的人群設(shè)計(jì)不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)方案，體現(xiàn)了制度的多元化和不同人群的特點(diǎn)，本無可厚非，但應(yīng)保證縱向和橫向的相對公平性。在我國條塊分割，不同收入水平和不同行業(yè)人群養(yǎng)老政策的區(qū)別太大，加劇了社會的不公平?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率與拒繳率居高不下，費(fèi)用分擔(dān)苦樂不均。由于轉(zhuǎn)軌成本沒有得到合理的分擔(dān)而沉淀在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，因此在制度設(shè)計(jì)及其運(yùn)行中，由在職人員承擔(dān)了轉(zhuǎn)軌成本，他們同時(shí)為自己和已退休人員的養(yǎng)老付費(fèi)，面臨雙重負(fù)擔(dān)，使企業(yè)面臨著繳費(fèi)和自身發(fā)展之間的矛盾，在部分地區(qū)，企業(yè)的福利負(fù)擔(dān)甚至超過職工工資的40%，以致部分效益不好的企業(yè)拖欠繳費(fèi)現(xiàn)象突出。目前，企業(yè)、事業(yè)單位仍是社會保障的主要承擔(dān)者，是社會保障制度的核心。我們現(xiàn)行的養(yǎng)老體制雖然說是一種“社會保障制度”，但絕大多數(shù)仍是以企業(yè)為載體，缺乏整個(gè)社會共濟(jì)的保障機(jī)制。有些效益不好，特別是嚴(yán)重虧損的特困企業(yè)，連職工工資都發(fā)不出，就更談不上“養(yǎng)老保險(xiǎn)”，養(yǎng)老金的拖欠非常突出。我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保障體制需要繼續(xù)健全和完善。根據(jù)測算，我國的現(xiàn)實(shí)是：在職人員的實(shí)際繳費(fèi)率高于理論繳費(fèi)率五個(gè)百分點(diǎn)以上。養(yǎng)老金替代率在不同年份之間波動和差別比較大。在大部分年份，理論繳費(fèi)收入大于當(dāng)年實(shí)際繳費(fèi)收入，差額有增長的趨勢，而理論支出均小于實(shí)際支出。這反映了制度設(shè)計(jì)上的缺陷和調(diào)整機(jī)制的不完善，難以有效激勵勞動者參保，也難以有效約束其不當(dāng)利用制度的行為。失業(yè)人數(shù)不斷增加。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的目的之一是保證勞動者的有效供應(yīng)，但也會提高勞動力使用的成本，可能會抑制對勞動力的需求。高效率的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能夠在成本與保障之間達(dá)成一種平衡。我國城鎮(zhèn)登記失業(yè)率由1998年的%逐漸上升到XX年的%，這主要是由結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展等原因造成的，是否存在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的負(fù)面影響還需要進(jìn)一步的實(shí)證研究，但在一定程度上，這可能說明了該制度在保障勞動力方面的不足與低效率。第二、第三層次發(fā)展滯后，多層次體系成為形式。多層次(多支柱)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可以減輕公共養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政壓力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，體現(xiàn)出效率與公平的動態(tài)統(tǒng)一，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革也提出了要建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的目標(biāo)。但目前第二層次企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策依然停留在爭論中，企業(yè)年金業(yè)務(wù)在行業(yè)、地區(qū)間發(fā)展不平衡，相關(guān)立法、監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制尚不完善，市場難以在短期內(nèi)得到快速啟動和發(fā)展。作為第三層次的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，受國民保險(xiǎn)意識和稅收政策的限制，覆蓋的人群也非常有限。第二、第三層次規(guī)模較小，發(fā)展滯后，多層次體系成為名義和形式上的，加之制度的不完善，其整體功能的發(fā)揮受到嚴(yán)重影響。社會統(tǒng)籌基金隱性債務(wù)巨大。社會統(tǒng)籌基金除支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金外，還要支付“老人”的全部養(yǎng)老金和“中人”的過渡性養(yǎng)老金。然而，改革前積累的資產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于應(yīng)支付的當(dāng)前養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金之和，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)規(guī)模巨大，各方研究結(jié)果均在3萬億元左右。為彌補(bǔ)這筆債務(wù)，要求社會統(tǒng)籌部分的繳費(fèi)高于當(dāng)前待遇成本。盡管國家規(guī)定了很高的企業(yè)繳費(fèi)率(工資總額的20%左右)，并且還有增長的趨勢，但是除非有其他的資金來源，否則國有企業(yè)和國家財(cái)政均無力負(fù)擔(dān)這筆債務(wù)。個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金的合并運(yùn)行。個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金的合并運(yùn)行是制度效率缺失的一個(gè)重要原因。個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金分別實(shí)行基金完全積累制和現(xiàn)收現(xiàn)付制，是兩種不同的融資方式、基金模式和再分配模式，應(yīng)分別采取不同的管理方式。統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶基金的混賬運(yùn)行，使得統(tǒng)籌部分透支了個(gè)人賬戶資金，并未形成實(shí)際的基金積累，使得改革陷入困境。其一，兩個(gè)賬戶的合并運(yùn)行容易導(dǎo)致管理上的混亂，其中產(chǎn)生的問題最終會落到政府的身上。其二，統(tǒng)籌基金透支了個(gè)人賬戶，使個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行，僅成為一種記賬的手段，基金的投資與積累無從實(shí)現(xiàn)，目前已有7400億元的資金缺口。其三，統(tǒng)賬結(jié)合模式的目的是逐步實(shí)現(xiàn)從原有現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)變，但由于個(gè)人賬戶成為空賬，制度實(shí)質(zhì)上又回到原有的現(xiàn)收現(xiàn)付制。中國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展與改革中存在的問題，很大程度上根源于制度中政府行為與責(zé)任的定位與運(yùn)作存在問題，主要表現(xiàn)在以下三方面。政府與市場角色的沖突。主要表現(xiàn)在：一是缺乏對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)籌規(guī)劃，缺乏整體的思路和方案。二是在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒有完善的情況下，政府對補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)介入過深，限制了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)