6現(xiàn)金管理制度改革可行性研究(已修改)
2025-09-14 17:06 本頁面
【正文】 第 1 頁 共 10 頁 現(xiàn)金管理制度改革可行性研究 一、現(xiàn)金管理制度存在的問題 （一）管理對象覆蓋面狹窄 《細則》第二條中關(guān)于 “ 企業(yè) ” 的范圍的概念闡述為 “ 國營企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè) ” 以及 “ 中外合資和合作經(jīng)營企業(yè) ” ，未包含 “ 個體工商戶 ” 、 “ 民營企業(yè) ” 、 “ 有限責任公司 ” 、 “ 股份有限公司 ” 等新的所有制形式。 （二）結(jié)算起點過低 《條例》第五條第八款規(guī)定 “ 結(jié)算起點定為 1000 元 ” ，即支付 1000 元以上現(xiàn)金就要履行應(yīng)當以支票或者銀行本票支付 。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。 24年過去了，物價指數(shù)、經(jīng)濟水平和貨幣形勢等和當時相比都發(fā)生了重大的變化，而 1000 元的結(jié)算起點已經(jīng)不符合現(xiàn)實情況。這一現(xiàn)實情況給一些國有企事業(yè)單位在支付現(xiàn)金管理過程中，造成了極大的不便，如果執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》，這樣難免會延誤辦事效率，給現(xiàn)金管理帶來困難，為此，一些單位就沒有完全履行或應(yīng)付履行《現(xiàn)金管理條例》。審計部門在實施審計監(jiān)督過程 中，也不便操作。這就導(dǎo)致在現(xiàn)實中，執(zhí)行單位不便執(zhí)行，監(jiān)督單位不好監(jiān)督。 （三）開戶銀行對開戶單位的現(xiàn)金監(jiān)督管理不到位 《條例》中第九、十、十一條規(guī)定的開戶銀行對單位庫存現(xiàn) 第 2 頁 共 10 頁 金限額的核定、坐支現(xiàn)金額度的審批等，但在目前情形下很難操作。隨著我國金融市場的逐漸開放，銀行業(yè)的競爭越來越激烈，在這種環(huán)境下，開戶銀行出于自身利益的考慮，對開戶單位不敢檢查，發(fā)現(xiàn)問題更不敢處罰 。在執(zhí)行大額現(xiàn)金支付管理制度時，一些開戶銀行流于形式，沒有落實專人負責，賬表記錄不完整，少登、漏登或有意不登情況時有發(fā)生。更有甚者 ，有些開戶銀行對開戶單位支現(xiàn)用途的真實性和合理性根本不把關(guān)，不審查，不登記，敞開放行。 （四）對于大額現(xiàn)金缺乏有效管理 近年來，一些不法分子通過大額提取現(xiàn)金，從事偷稅漏稅、洗錢、販毒、行賄、詐騙、攜款潛逃等犯罪活動。由于《條例》的滯后，在引導(dǎo)轉(zhuǎn)賬結(jié)算、減少現(xiàn)金使用、監(jiān)管大額提現(xiàn)行為、防止利用現(xiàn)金交易進行洗錢風險等方面尚未加以規(guī)定，導(dǎo)致一些金融犯罪活動脫控。目前，多數(shù)金融機構(gòu)對大額現(xiàn)金支付的監(jiān)控采用手工操作方式，尚未建立大額現(xiàn)金支付數(shù)據(jù)庫和實時監(jiān)測系統(tǒng)，很難掌握開戶單位在本系統(tǒng)，特別是本轄 區(qū)的大額現(xiàn)金支取情況，增加了反洗錢、防風險工作的難度
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