【正文】 北京北大縱橫管理咨詢公司 二零零四年十二月 機(jī)密 大連鐵龍實(shí)業(yè)股份有限公司 母子公司管理體系設(shè)計(jì)報(bào)告 北大縱橫按鐵龍股份的具體情況設(shè)計(jì)了任務(wù)模塊和執(zhí)行步驟，以確保各任務(wù)模塊相互匹配和組織體系的完善高效 母子公司管理控制體系的具體設(shè)計(jì) 管理模式設(shè)計(jì)：總部職能定位、集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu) 管理流程的具體設(shè)計(jì) 考核和激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì) 部門及崗位的具體設(shè)計(jì)：部門職能、崗位設(shè)置及職責(zé)描述 設(shè)計(jì)組織 體系的基本目標(biāo)和原則 組織設(shè)計(jì)的基本原理 新組織 需解決的 主要問(wèn)題 鐵龍股份的發(fā)展戰(zhàn)略 細(xì)化設(shè)計(jì) 決定執(zhí)行流程的主體和程序 明確各部門在管理流程中的職責(zé) 要求考核和激勵(lì)支持流程的執(zhí)行和高效 要求考核和激勵(lì)支撐管理控制體系的控制力度和高效運(yùn)作 細(xì)化設(shè)計(jì) 要求考核和激勵(lì)支持部門職能的履行 明確監(jiān)管職能 依托流程保障考核和激勵(lì)的執(zhí)行 整個(gè)設(shè)計(jì)過(guò)程需滿足以下基本要求 ? 符合總分公司的管理模式，突出服務(wù)職能，在一定范圍內(nèi)加強(qiáng)對(duì)下屬分子公司的管理 ? 組織結(jié)構(gòu)扁平化，盡可能縮短決策鏈 ? 不同業(yè)務(wù)板塊劃分清晰 ? 機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)，職責(zé)分明，兼顧管理流程的簡(jiǎn)捷性 ? 應(yīng)發(fā)揮資源的規(guī)模效益，便于統(tǒng)一調(diào)配 ? 跨部門可共享職能應(yīng)盡可能地統(tǒng)一管理，降低管理成本 對(duì)母子公司管理控制系統(tǒng)的基本要求 ? 區(qū)分不同業(yè)務(wù)板塊，采取不同管理控制系統(tǒng)、明晰的管理控制目標(biāo)，管理控制手段和內(nèi)容 ? 統(tǒng)一的管理控制流程 ? 分別通過(guò)戰(zhàn)略控制、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算控制、人事控制、財(cái)務(wù)控制、權(quán)限控制、信息控制和審計(jì)進(jìn)行監(jiān)控 對(duì)管理流程的基本要求 ? 所有流程應(yīng)圍繞支持業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高決策和執(zhí)行的效率 ? 流程的主體和職責(zé)需與組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)相互配合，各流程之間銜接需清晰明了，每個(gè)流程本身應(yīng)科學(xué)全面 ? 決策流程的設(shè)計(jì)需兼顧決策的正確性和效率性 ? 對(duì)流程的負(fù)責(zé)人、參與者、投入信息和產(chǎn)出結(jié)果需有明確的界定，便于管理和考核 對(duì)部門及崗位設(shè)置的基本要求 ? 要保證職責(zé)不存在缺失、交叉和重疊，要符合專業(yè)化分工原則 ? 要確保溝通順暢，指揮有效，提高決策和執(zhí)行的效率 ? 要充分發(fā)揮職能部門在整個(gè)組織體系中的重要作用 ? 崗位設(shè)置充分考慮工作需要 相互配合 對(duì)管理模式的基本要求 導(dǎo)讀 ? 母子公司管理體系設(shè)計(jì) ? 母公司職能定位 ? 集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) ? 母子公司管理控制體系設(shè)計(jì) ? 母公司部門及崗位設(shè)計(jì) ? 管理流程設(shè)計(jì) 盡管各企業(yè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)形式有所不同，但集團(tuán)公司對(duì)下屬業(yè)務(wù)單元的管理控制都可以通過(guò)七個(gè)職能得以體現(xiàn) 戰(zhàn)略管理 投資管理 資金財(cái)務(wù)管理 人力資源管理 生產(chǎn)運(yùn)作管理 營(yíng)銷管理 研發(fā)管理 ? 對(duì)審批、制定、實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的管理控制 ? 對(duì)企業(yè)的對(duì)外投資、資產(chǎn)使用和處置管理：包括收購(gòu)、兼并、剝離分拆、上市、資產(chǎn)變賣出售、參股控股等內(nèi)容 ? 集團(tuán)公司內(nèi)部投資的管理與控制，包括固定資投資、基建、技改等 ? 資金融通，包括直接融資和間接融資 ? 資金計(jì)劃與資金結(jié)算，管理內(nèi)部的資金分配和使用 ? 財(cái)務(wù)管理 ? 人員任免 ? 績(jī)效考核 ? 薪酬管理等 ? 對(duì)企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、物流等活動(dòng)的管理控制 ? 制定企業(yè)營(yíng)銷戰(zhàn)略，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)定位、產(chǎn)品定價(jià)、分銷、促銷等活動(dòng)進(jìn)行管理控制 ? 制定企業(yè)的研發(fā)規(guī)劃，控制研發(fā)計(jì)劃實(shí)施，驗(yàn)收研發(fā)成果 集團(tuán)公司對(duì)下屬業(yè)務(wù)單元管理控制的強(qiáng)弱體現(xiàn)在集團(tuán)公司管理控制職能行使的方式上 職能行使方式 管理控制職能 戰(zhàn)略管理 投資管理 資金財(cái)務(wù)管理 人力資源管理 生產(chǎn)運(yùn)作管理 營(yíng)銷管理 研發(fā)管理 分權(quán) 集權(quán) 集團(tuán)公司擁有審批或知情權(quán)，各業(yè)務(wù)單元制定各自的戰(zhàn)略 集團(tuán)公司制定各級(jí)戰(zhàn)略，各業(yè)務(wù)單元實(shí)施 集團(tuán)公司制定各級(jí)戰(zhàn)略，并負(fù)責(zé)實(shí)施 集團(tuán)公司擁有知情權(quán)，業(yè)務(wù)單元全部擁有內(nèi)外部投資、資產(chǎn)處置和使用權(quán) 集團(tuán)公司擁有內(nèi)外部重大投資、處置權(quán) 集團(tuán)公司擁有內(nèi)外部投資、資產(chǎn)處置權(quán)，業(yè)務(wù)單元僅擁有資產(chǎn)使用權(quán) 集團(tuán)公司審批資金財(cái)務(wù)計(jì)劃，業(yè)務(wù)單元自主融資，制定資金計(jì)劃 集團(tuán)公司制定融資、資金使用計(jì)劃，業(yè)務(wù)單元實(shí)施計(jì)劃，自主進(jìn)行財(cái)務(wù)管理 集團(tuán)公司制定融資和資金使用計(jì)劃，管理業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)，并負(fù)責(zé)實(shí)施 集團(tuán)公司委派、管理業(yè)務(wù)單元高層人員 集團(tuán)公司委派、管理業(yè)務(wù)單元高層及重要崗位人員 集團(tuán)公司負(fù)責(zé)下屬業(yè)務(wù)單元高層和中層管理人員的任免和管理 集團(tuán)公司擁有知情權(quán)，業(yè)務(wù)單元獨(dú)立進(jìn)行生產(chǎn)運(yùn)作管理 集團(tuán)公司制定業(yè)務(wù)單元的生產(chǎn)計(jì)劃，下屬業(yè)務(wù)單元實(shí)施 集團(tuán)公司制定生產(chǎn)計(jì)劃并負(fù)責(zé)管理下屬業(yè)務(wù)單元的生產(chǎn)運(yùn)作 集團(tuán)公司擁有知情權(quán)，業(yè)務(wù)單元獨(dú)立營(yíng)銷 集團(tuán)公司統(tǒng)一營(yíng)銷管理 集團(tuán)公司對(duì)研發(fā)計(jì)劃和研發(fā)過(guò)程擁有知情權(quán)，業(yè)務(wù)單元獨(dú)立研發(fā) 集團(tuán)公司制定研發(fā)計(jì)劃，負(fù)責(zé)成果驗(yàn)收，下屬業(yè)務(wù)單元實(shí)施 集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行研發(fā) 集團(tuán)公司負(fù)責(zé)企業(yè)品牌形象等宣傳推廣，業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)具體營(yíng)銷工作 從理論上講，職能行使方式可以千差萬(wàn)別，但最終都無(wú)一例外的體現(xiàn)在集團(tuán)公司與下屬業(yè)務(wù)單元之間責(zé)、權(quán)、利的劃分上 集權(quán) 集權(quán)與分權(quán)結(jié)合 分權(quán) 集團(tuán)公司的權(quán)利與責(zé)任 業(yè)務(wù)單元的權(quán)利與責(zé)任 ? 投資收益權(quán) ? 經(jīng)營(yíng)決策權(quán) ? 人事決策權(quán) ? 制定并負(fù)責(zé)執(zhí)行戰(zhàn)略及其他經(jīng)營(yíng)決策 ? 負(fù)責(zé)集團(tuán)人力資源管理工作 ? 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資產(chǎn)的保值增值，并產(chǎn)生利潤(rùn) ? 較低層次的人事管理權(quán) ? 執(zhí)行集團(tuán)公司的戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)決策 ? 投資收益權(quán) ? 重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán) ? 業(yè)務(wù)單元高層人事決策權(quán) ? 知情權(quán)與調(diào)控權(quán) ? 制定集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略并指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的制定 ? 培養(yǎng)委派業(yè)務(wù)單元高層管理者 ? 一定范圍內(nèi)業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)決策權(quán) ? 業(yè)務(wù)單元其他人事管理權(quán) ? 制定業(yè)務(wù)單元的發(fā)展戰(zhàn)略 ? 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資產(chǎn)的保值增值，并產(chǎn)生利潤(rùn) ? 投資收益權(quán) ? 知情權(quán)與調(diào)控權(quán) ? 制定集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略 ? 審批業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略決策和高層人事決策 ? 業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)決策權(quán) ? 業(yè)務(wù)單元人事決策權(quán) ? 制定業(yè)務(wù)單元的發(fā)展戰(zhàn)略 ? 保證集團(tuán)公司獲得穩(wěn)定的投資回報(bào) 職能行使方式的選擇深受多種因素影響 影響因素 集權(quán) 分權(quán) 發(fā)展階段 企業(yè)規(guī)模 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)布局 行業(yè)特點(diǎn) 管理水平 信息化水平 創(chuàng)業(yè)期（規(guī)模小、地域集中、業(yè)務(wù)單一、組織簡(jiǎn)單） 成長(zhǎng)期（規(guī)模迅速擴(kuò)張、業(yè)務(wù)趨于復(fù)雜、組織逐漸龐大） 成熟期（規(guī)模大、多點(diǎn)布局、業(yè)務(wù)復(fù)雜） 規(guī)模?。ㄈ藛T、資產(chǎn)少，組織簡(jiǎn)單） 規(guī)模大（人員、資產(chǎn)多、組織復(fù)雜規(guī)模） 一元化（業(yè)務(wù)單一，業(yè)務(wù)單元差異?。? 多元化（業(yè)務(wù)多樣，業(yè)務(wù)單元差異大） 單點(diǎn)布局（業(yè)務(wù)集中在單個(gè)區(qū)域） 多點(diǎn)布局（業(yè)務(wù)集中在 2個(gè)以上區(qū)域） 業(yè)務(wù)單元關(guān)聯(lián)度高（運(yùn)作需要業(yè)務(wù)單元之間相互協(xié)作與支持） 業(yè)務(wù)單元關(guān)聯(lián)度低（業(yè)務(wù)單元可以獨(dú)立完成生產(chǎn)、服務(wù)過(guò)程） 總部管理水平高（能有效指導(dǎo)和監(jiān)督各業(yè)務(wù)單元） 總部管理水平低（不能有效指導(dǎo)和監(jiān)督各業(yè)務(wù)單元） 信息化水平高（信息的收集、處理能力強(qiáng)） 信息化水平低（信息的收集、處理能力強(qiáng)差） 集權(quán)文化（總部具有權(quán)威、決策有統(tǒng)一性） 分權(quán)文化（業(yè)務(wù)單元積極性高、追求決策速度 企業(yè)文化 集權(quán)與分權(quán) 根據(jù)影響因素的不同組合，可以形成多種企業(yè)類型 發(fā)展階段 創(chuàng)業(yè)期 成熟期 小型創(chuàng)業(yè)期企業(yè) 小型成熟期企業(yè) 企業(yè)規(guī)模 規(guī)模小 規(guī)模大 大型專業(yè)化企業(yè) 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 一元化 多元化 大型多元化企業(yè) 行業(yè)特點(diǎn) 業(yè)務(wù)單元關(guān)聯(lián)度高 業(yè)務(wù)單元關(guān)聯(lián)度低 大型專業(yè)化網(wǎng)絡(luò)型企業(yè) 每種類型的企業(yè)都有對(duì)應(yīng)的母子公司管理控制模式以及母公司的定位 操作管理型控制模式（高度集權(quán)） 戰(zhàn)略規(guī)劃型控制模式（相對(duì)集權(quán)） 高 度 集 權(quán) 高度分權(quán) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者 戰(zhàn)略規(guī)劃者 價(jià)值追求者 戰(zhàn)略控制型控制模式（相對(duì)分權(quán)） 金融控股型控制模式（高度分權(quán)） 戰(zhàn)略控制者 大型專業(yè)化企業(yè) 大型專業(yè)化網(wǎng)絡(luò)型企業(yè) 大型多元化企業(yè) 小型專業(yè)化企業(yè) 盡管鐵龍股份目前涉及的行業(yè)較多，但支撐性業(yè)務(wù)是鐵路運(yùn)輸主業(yè) 總資產(chǎn)占比 主營(yíng)收入占比 0 10% 20% 40% 30% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 10% 90% 100% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 客運(yùn) 貨運(yùn)及臨港臨流 酒店 房地產(chǎn) 其他 混凝土 鐵龍股份現(xiàn)有業(yè)務(wù)總資產(chǎn)占比、主營(yíng)收入占比、利潤(rùn)貢獻(xiàn)對(duì)比分析圖 （ 2023年 9月 30日） 代表利潤(rùn)貢獻(xiàn)率，大小代表利潤(rùn)貢獻(xiàn)大小，紅色為虧損 ? 鐵龍股份目前涉及到的業(yè)務(wù)多達(dá)七、八個(gè)之多，但是這些業(yè)務(wù)的發(fā)展卻非常不均衡，在整個(gè)公司業(yè)務(wù)構(gòu)成中的地位明顯不同 1. 本部的客運(yùn)業(yè)務(wù)：該項(xiàng)業(yè)務(wù)占有公司總資產(chǎn)的45%，主營(yíng)收入的 34%，凈利潤(rùn)的 78% 2. 貨物運(yùn)輸及臨港特流業(yè)務(wù)：該項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)占有公司總資產(chǎn)的 13%，主營(yíng)收入的 23%，凈利潤(rùn)的19% 3. 房地產(chǎn)業(yè)務(wù)（含物業(yè)）：該項(xiàng)業(yè)務(wù)占公司總資產(chǎn)的 16%，主營(yíng)收入的 12%，凈利潤(rùn)的 2% 4. 混凝土生產(chǎn)業(yè)務(wù)：該項(xiàng)業(yè)務(wù)占公司總資產(chǎn)的 6%，主營(yíng)收入的 9%，凈利潤(rùn)的 3% 5. 酒店等物業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理業(yè)務(wù)：該項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)占公司總資產(chǎn)的 15%，主營(yíng)收入的 6%，凈利潤(rùn)的 1% 6. 其他業(yè)務(wù)：占公司總資產(chǎn)的 5%，主營(yíng)收入的15%，凈利潤(rùn)的 1% ? 支撐鐵龍股份收入和利潤(rùn)的業(yè)務(wù)主要是客運(yùn)業(yè)務(wù)、貨運(yùn)及臨港物流業(yè)務(wù)，而這正是鐵路運(yùn)輸?shù)闹鳂I(yè) 鐵龍股份目前正處于戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期，內(nèi)部管理水平在不斷提升 公司成立 ? 無(wú)關(guān)多元化 1. 酒店業(yè)務(wù) 2. 經(jīng)留業(yè)務(wù) 3. 混凝土業(yè)務(wù) 4. 出租車業(yè)務(wù) 公司上市 ? 無(wú)關(guān)多元化 1. 客運(yùn)業(yè)務(wù) 2. 貨運(yùn)及臨港物流業(yè)務(wù) 3. 房地產(chǎn)業(yè)務(wù) 4. 酒店業(yè)務(wù) 5. 混凝土業(yè)務(wù) 6. 其他業(yè)務(wù) 目前 ? 主輔多元化 1. 客運(yùn)業(yè)務(wù) 2. 貨運(yùn)及臨港物流業(yè)務(wù) 3. 集裝箱物流 4. 其他多元化業(yè)務(wù) 未來(lái) ? 專業(yè)化 1. 鐵路運(yùn)輸主業(yè) 鐵龍股份業(yè)務(wù)發(fā)展脈絡(luò) 1. 受體制影響，鐵龍股份在過(guò)去相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)采取的是多元化發(fā)展戰(zhàn)略，業(yè)務(wù)跨度很大，關(guān)聯(lián)性很低 2. 上市以后，特別是最近幾年，鐵龍股份的主業(yè)逐漸明朗，客運(yùn)、貨運(yùn)、臨港物流等鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)成為公司最重要的業(yè)務(wù)，中鐵集裝箱運(yùn)輸公司入主公司后，鐵路集裝箱物流業(yè)務(wù)將成為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn) 3. 今后一段時(shí)間，鐵龍股份將集中精力發(fā)展鐵路運(yùn)輸主業(yè)，原有的房地產(chǎn)、混凝土等利潤(rùn)貢獻(xiàn)較大的業(yè)務(wù)將作為階段性戰(zhàn)略適度投入，其他利潤(rùn)貢獻(xiàn)小或沒(méi)有利潤(rùn)貢獻(xiàn)的業(yè)務(wù)將嚴(yán)格控制投入 4. 未來(lái)，鐵龍股份將是一家以鐵路運(yùn)輸為主業(yè)的專業(yè)化公司 ? 為了適應(yīng)新的發(fā)展需要，鐵龍股份采取了一系列措施來(lái)提高整體的管理水平 1. 公司把 2023年確定為“管理年、發(fā)展年、學(xué)習(xí)年”，通過(guò)內(nèi)外部培訓(xùn)、聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)等方式，提高現(xiàn)有人員的管理水平，帶動(dòng)內(nèi)部管控水平的提高 2. 公司對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)，并以此為突破口，逐漸提高公司的信息化管理水平 基于過(guò)去，鐵龍股份是一家多元化公司；基于近期，鐵龍股份是一家主輔多元化公司；基于未來(lái)，鐵龍股份屬于大型專業(yè)化成長(zhǎng)型公司 影響因素 集權(quán) 分權(quán) 發(fā)展階段 企業(yè)規(guī)模 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)布局 行業(yè)特點(diǎn) 管理水平 信息化水平 創(chuàng)業(yè)期（規(guī)模小、地域集中、業(yè)務(wù)單一、組織簡(jiǎn)單） 成長(zhǎng)期（規(guī)模迅速擴(kuò)張、業(yè)務(wù)趨于復(fù)雜、組織逐漸龐大） 成熟期（規(guī)模大、多點(diǎn)布局、業(yè)務(wù)復(fù)雜） 規(guī)模小（人員、資產(chǎn)少，組織簡(jiǎn)單） 規(guī)模大（人員、資產(chǎn)多、組織復(fù)雜規(guī)模） 一元化（業(yè)務(wù)單一，業(yè)務(wù)單元差異?。? 多元化（業(yè)務(wù)多樣，業(yè)務(wù)單元差異大） 單點(diǎn)布局（業(yè)務(wù)集中在單個(gè)區(qū)域） 多點(diǎn)布局（業(yè)務(wù)集中在 2個(gè)以上區(qū)域） 業(yè)務(wù)單元關(guān)聯(lián)度高（運(yùn)作需要業(yè)務(wù)單元之間相互協(xié)作與支持） 業(yè)務(wù)單元關(guān)聯(lián)度低（業(yè)務(wù)單元可以獨(dú)立完成生產(chǎn)、服務(wù)過(guò)程） 總部管理水平高（能有效指導(dǎo)和監(jiān)督各業(yè)務(wù)單元） 總部管理水平低（不能有效指導(dǎo)和監(jiān)督各業(yè)務(wù)單元） 信息化水平高（信息的收集、處理能力強(qiáng)） 信息化水平低（信息的收集、處理能力強(qiáng)差） 集權(quán)文化（總部具有權(quán)威、決策有統(tǒng)一性） 分權(quán)文化（業(yè)務(wù)單元積極性高、追求決策速度 企業(yè)文化 集權(quán)與分權(quán) 1 2 1