20xx09考試批次納稅會(huì)計(jì)(結(jié)課作業(yè))(已修改)
2025-08-16 07:17 本頁(yè)面
【正文】 201509考試批次《納稅會(huì)計(jì)》結(jié)課作業(yè)學(xué)生姓名 學(xué)習(xí)中心 學(xué)號(hào) 專 業(yè) 年級(jí)層次北京語(yǔ)言大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《納稅會(huì)計(jì)》結(jié)課作業(yè)注意：本學(xué)期所布置的結(jié)課作業(yè)，請(qǐng)同學(xué)一律按照以下要求執(zhí)行：1) 結(jié)課作業(yè)提交起止時(shí)間：2015年8月1日—9月28日。（屆時(shí)平臺(tái)自動(dòng)關(guān)閉，逾期不予接收。）2) 結(jié)課作業(yè)課程均需通過(guò)“離線作業(yè)”欄目提交電子版，學(xué)院不收取紙介的結(jié)課作業(yè)，以紙介回寄的作業(yè)一律視為無(wú)效；3）截止日期前可多次提交，平臺(tái)只保留最后一次提交的文檔，閱卷時(shí)以最后一次提交的結(jié)課作業(yè)為準(zhǔn)，截止日期過(guò)后將關(guān)閉平臺(tái)，逾期不交或科目提交錯(cuò)誤者，按0分處理；4) 提交文檔要求：提交的文檔格式為doc、rar，大小10M以內(nèi)；5) 必須嚴(yán)格按照每門課程的答題要求完成作業(yè)，沒(méi)有按照學(xué)院要求來(lái)做的結(jié)課作業(yè)，將酌情扣分。業(yè)務(wù)題（本大題共10小題,請(qǐng)任選其中四道題作答,每小題25分，總分100分）一、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為17%，原材料按實(shí)際成本核算，2013年12月初，A材料賬面余額90000元，該企業(yè)12月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）5日，購(gòu)入A材料1000千克，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款300000元，增值稅稅額51000元，購(gòu)入該種材料發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)1000元，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)4000元（已取得運(yùn)輸發(fā)票），運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生合理?yè)p耗10千克，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)均已通過(guò)銀行付清，運(yùn)輸費(fèi)用的增值稅扣除率7%。（2）15日，委托外單位加工B材料（屬于應(yīng)稅消費(fèi)品），發(fā)出B材料成本70000元，支付加工費(fèi)20000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3400元，由受托方代收代繳的消費(fèi)稅為10000元，材料加工完畢驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)均已支付，材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。（3）20日，領(lǐng)用A材料60000元，用于企業(yè)專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)辦公樓的日常維修，購(gòu)入A材料的支付的相關(guān)增值稅稅額為10200元。（4）31日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料一批，該批材料成本15000元。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）中，應(yīng)計(jì)入外購(gòu)原材料實(shí)際成本的包括哪些。（1），做出甲企業(yè)采購(gòu)A材料的會(huì)計(jì)處理。（2），計(jì)算甲企業(yè)委托加工業(yè)務(wù)收回委托加工物資的成本。（3），做出甲企業(yè)專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)辦公樓日常維修領(lǐng)用A材料會(huì)計(jì)分錄。（1）（4），計(jì)算甲企業(yè)31日A材料結(jié)存成本?！《?、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2010年度至2012年度發(fā)生的與無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)如下： ?。?）2010年1月10日，甲企業(yè)開(kāi)始自行研發(fā)一項(xiàng)行政管理用非專利技術(shù)，截至2010年5月31日，用銀行存款支付外單位協(xié)作費(fèi)74萬(wàn)元，領(lǐng)用本單位原材料成本26萬(wàn)元（不考慮增值稅因素），經(jīng)測(cè)試，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)已完成研究階段。 ?。?）2010年6月1日研發(fā)
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