【正文】 總帳類A、編制會計(jì)憑證類 [會計(jì)年度] 2008 [注意事項(xiàng)] 各憑證填制日期必須為相應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生日期。 所有崗位人員均無登錄密碼。[要 求] 根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，以001(胡一)身份登錄，編制收、付、轉(zhuǎn)記賬憑證。有明細(xì)科目的，要求寫出明細(xì)科目。 摘要均為日常業(yè)務(wù)。編制記賬憑證后，用文件菜單的重新注冊命令，以相應(yīng)人員重新登錄完成：出納002(劉紅)簽字、(003)李明審核、004(王林)記賬等工作。一、[賬 套] 911電算化會計(jì)考試（二）2008年3月12日，企業(yè)職工李敏預(yù)支差旅費(fèi)2000元，支付現(xiàn)金。（附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：1221 2000 貸：1001 20002008年3月22日，企業(yè)員工報(bào)銷辦公用品費(fèi)用250元，以現(xiàn)金支付。（附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：660205 250 貸： 1001 250 2008年3月26日，企業(yè)購入需要安裝的機(jī)床一臺，以銀行存款支付安裝費(fèi)600元。（附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：1604 600 貸： 1002 6002008年3月28日，企業(yè)接受興達(dá)公司以一項(xiàng)專利權(quán)作價投資，雙方確認(rèn)價值為10000元。 （附單據(jù)數(shù)：2張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：170102 10000 貸： 4001 10000 2008年3月31日，以銀行存款支付銀行承兌手續(xù)費(fèi)351元。（附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：6603 351 貸： 1002 3512008年3月31日，企業(yè)確定一筆應(yīng)付款款800元為無法支付的款項(xiàng)，應(yīng)予轉(zhuǎn)銷 （附單據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：2202 800 貸：6301 800 二、[賬 套] 911電算化會計(jì)考試（二）2008年3月16日，以銀行存款購入長虹公司三年期債券200000元（附件2張）付款憑證 借：110101 200000 貸： 1002 2000002008年3月18日，攤銷由基本生產(chǎn)車間負(fù)擔(dān)的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用800元。（附單據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：500101 800 貸： 1702 8002008年3月18日，職工黎明出差預(yù)借差旅費(fèi)1000元，以現(xiàn)金付訖。（附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：1221 1000 貸：1001 10002008年3月19日，企業(yè)取得罰款收入5000元，并已存入銀行。 （附件1張）收款憑證 借：1002 5000 貸：6301 50002008年3月26日，從銀行提取現(xiàn)金3500元做備用金。（附件1張） 付款憑證 借：1001 3500 貸：1002 35002008年3月31日，提取車間福利費(fèi)4200元，行政管理部門福利費(fèi)2000元，在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的福利費(fèi)1000元。（附件1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：660207 2000 510105 4200 1604 1000貸：221102 7200三、[賬 套] 911電算化會計(jì)考試（二）2008年3月30日，企業(yè)取得罰款收入6000元，并已存入銀行。 （附單據(jù)數(shù)：1張）收款憑證 借：1002 6000 貸：6301 60002008年3月30日，根據(jù)實(shí)際情況，企業(yè)經(jīng)過計(jì)算，決定當(dāng)期增加提取1000元壞賬準(zhǔn)備。（附單據(jù)數(shù)：2張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：670101 1000 貸：1231 10002008年3月30日，以現(xiàn)金支付管理人員報(bào)銷辦公用品費(fèi)900元。（附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：660205 900 貸：1001 9002008年3月31日，收到華為公司交來不帶息商業(yè)匯票一張，面值12590元，用以償還其前欠貨款。（附單據(jù)數(shù)：3張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：1121 12590 貸：1122 125902008年3月31日，提取職工福利費(fèi)6900元，其中生產(chǎn)工人福利費(fèi)用2900元，車間管理人員福利費(fèi)2000元，行政管理部門福利費(fèi)1000元，在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的福利費(fèi)1000元。 （附單據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借： 500101 2900 510105 2000 1604 1000 660207 1000貸：221102 69002008年3月31日，企業(yè)取得罰款收入2980元，并已存入銀行。 （附單據(jù)數(shù)：1張）收款憑證 借： 1002 2980 貸：6301 2980四、[賬 套] 911電算化會計(jì)考試（二）2008年3月15日，職工王菲報(bào)銷由其個人墊支的企業(yè)行政管理部門辦公用品費(fèi)300元，以現(xiàn)金付訖。（附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：660205 300 貸：1001 3002008年3月19日，以現(xiàn)金支付產(chǎn)品展覽費(fèi)260元。（附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：6601 260 貸：1001 2602008年3月20日，用銀行存款支付已計(jì)提的某施工工程土地增值稅2000元及工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的長期借款利息費(fèi)用3600元。（附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：222107 2000 2501 3600 貸：1002 56002008年3月22日，用銀行存款歸還短期借款本金20000元，利息600元（其中利息600元已預(yù)提）。（附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：2001 20000 2231 600 貸：1002 206002008年3月26日，以銀行存款10500元買入某公司于2002年1月26日發(fā)行的三年期債券為短期投資，其中，已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息為800元。該債券按年付息，到期還本，年利率8%，票面金額共計(jì)10000元。（附件2張）付款憑證 借：110101 9700 1132 800 貸：1002 105002008年3月28日，企業(yè)生產(chǎn)車間委托外單位修理機(jī)器設(shè)備，對方開來的專用發(fā)票上注明修理費(fèi)用5850元（計(jì)入本期成本費(fèi)用），款項(xiàng)已用銀行存款支付。（附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：510101 5850 貸：1002 5850五、[賬 套] 911電算化會計(jì)考試（二）2008年3月12日，購入不需安裝的設(shè)備1臺，價款及增值稅共計(jì)12000元，另外支付包裝費(fèi)、運(yùn)費(fèi)100元。全部款項(xiàng)均已用銀行存款支付，設(shè)備已經(jīng)交付使用。 （附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：1601 12100 貸：1002 121002008年3月19日，企業(yè)購進(jìn)一項(xiàng)非專利技術(shù)，支付的買價和有關(guān)費(fèi)用合計(jì)30000元，以銀行存款支付。 （附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：170101 30000 貸：1002 300002008年3月20日，企業(yè)自行研究、開發(fā)一項(xiàng)技術(shù)，經(jīng)申請獲得專利權(quán)。企業(yè)在申請獲得該項(xiàng)專利時，以銀行存款支付律師費(fèi)2000元、注冊費(fèi)6000元。（附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：170102 8000 貸：1002 80002008年3月21日，用銀行存款交納所得稅5600元。（附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：222105 5600 貸：1002 56002008年3月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期已銷產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)成本22600元。 （附單據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：6401 22600 貸：1405 226002008年3月31日，從銀行存款提取現(xiàn)金3500元做為備用。（附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：1001 3500 貸：1002 3500六、[賬 套] 911電算化會計(jì)考試（二）2008年3月22日，以銀行存款支付前欠貨款1500元。 （附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：2202 1500 貸： 1002 15002008年3月25日，用銀行存款支付購入原材料貨款30000元，以及購入材料支付的增值稅5100元，材料已驗(yàn)收入庫。（附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：1403 30000 22210101 5100 貸：1002 351002008年3月28日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售固定資產(chǎn)的凈損失1000元。 （附單據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：6711 1000 貸：1606 10002008年3月31日，銷售產(chǎn)品一批，貨款100000元，增值稅17000元，貨款尚未收到。（附單據(jù)數(shù)：2張）轉(zhuǎn)款憑證 借：1122 117000 6001 100000 貸：22210105 170002008年3月31日，以現(xiàn)金支付管理部門水電費(fèi)600元。 （附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：660201 600 貸：1001 6002008年3月31日，借入3個月的借款5000元，存入銀行。（附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：1002 5000 貸：2001 5000七、[賬 套] 912電算化會計(jì)考試賬套（三）2008年3月31日，按規(guī)定計(jì)算提取法定盈余公積金4,000元（附件2張）。轉(zhuǎn)帳憑證 借：410401 4000 貸：410101 4000 2008年3月31日，提取職工福利費(fèi)2,000元，其中生產(chǎn)工人福利費(fèi)1,400元，車間管理部門300元，行政管理部門300元（附件3張）。轉(zhuǎn)帳憑證 借：500101 1400