【正文】 內(nèi)部控制管理及工程價款審核服務(wù)方案內(nèi)部控制管理專業(yè)技術(shù)人員崗位責(zé)任制度專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制度專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)審計項(xiàng)目造價咨詢的專業(yè)技術(shù)人員。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成咨詢項(xiàng)目的編審或評估后，應(yīng)對本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并對初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。自校的主要內(nèi)容：(1)是否完成了咨詢項(xiàng)目計劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度；(2)項(xiàng)目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計算方式、價格等依據(jù)是否正確、合理；(3)咨詢過程中形成的記錄、會議紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效；(4)對咨詢項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、風(fēng)險因素以及對咨詢結(jié)果有重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足；(5)數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；(6)初步結(jié)果表述是否完整一致、清晰,是否滿足要求。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對本人完成的初步成果自校確認(rèn)無漏項(xiàng)和錯誤后，填寫《工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單》，將未決事項(xiàng)和需要提請上一級復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問題在流程單自校意見欄中說明。應(yīng)說明而未說明的，專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任。專業(yè)造價人員將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件和《工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單》提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制度(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定開展工作，恪守職業(yè)道德，工作認(rèn)真仔細(xì)，對標(biāo)的物現(xiàn)場勘察、記錄、市場調(diào)查情況的真實(shí)性負(fù)責(zé)。(2)全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施中的各項(xiàng)工作，對操作程序合規(guī)性、計算參數(shù)正確性、計算內(nèi)容全面性、審核結(jié)論準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，(3)負(fù)責(zé)對外協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)項(xiàng)目技術(shù)操作工作。(4)完成報告的起草、初審工作，并負(fù)責(zé)將完整的報告紙質(zhì)檔案和電子檔案報送歸檔。部門負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制度(1)制定本部門年度業(yè)務(wù)計劃及目標(biāo)任務(wù)。(2)制定業(yè)務(wù)操作流程及風(fēng)險防控措施。(3)審核本部門完成的工程咨詢項(xiàng)目報告，并對審核結(jié)果準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。(4)審查造價咨詢業(yè)務(wù)計劃實(shí)施情況，做好三級復(fù)核工作。對復(fù)核過程中發(fā)現(xiàn)的的問題，嚴(yán)格按照考核辦法進(jìn)行分析、修改并記錄，出具最終的工程造價咨詢報告。(5)負(fù)責(zé)工程造價咨詢?nèi)藛T的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。(6)負(fù)責(zé)工程造價咨詢?nèi)藛T的階段性考核，并參與工程造價咨詢?nèi)藛T的招聘、培養(yǎng)和辭退工作。(7)參與工程造價咨詢合同談判、簽署工作，對合同價格的合理性負(fù)責(zé)。(8)管理考核本部門人員工作業(yè)績，統(tǒng)計上報本部業(yè)務(wù)情況。(9)負(fù)責(zé)工程咨詢報告檔案的整理和移交。(10)完成公司負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。項(xiàng)目審計質(zhì)量控制制度公司對出具的工程造價咨詢報告實(shí)行三級審核制度，包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審、部門負(fù)責(zé)人審核、公司負(fù)責(zé)人審批。 結(jié)算審核類報告在出具征求意見稿之前，項(xiàng)目責(zé)任人需整理好完整的計算依據(jù)材)料、工程量計算底稿、報告初稿、三級審核表，供初審、審核、審批使用。結(jié)算審核依據(jù)包括業(yè)務(wù)委托書、招投標(biāo)文件、施工合同、施工（竣工）圖紙、設(shè)計變更、圖紙會審記錄、會議紀(jì)要、經(jīng)濟(jì)簽證、現(xiàn)場勘察記錄等。未經(jīng)三級審核的征求意見稿不得對外公布。，如有調(diào)整需做好記錄，包括調(diào)整原因及基本準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，按三級審核程序提交審核后出具審核報告。在核對過程中，結(jié)算審核初稿總額調(diào)整超過3%或者單個項(xiàng)目調(diào)整超過10000元的，由項(xiàng)目責(zé)任人填寫調(diào)整審批表，由部門負(fù)責(zé)人提出審核意見，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后調(diào)整；特殊情況下項(xiàng)目責(zé)任人認(rèn)為確需調(diào)整的應(yīng)先口頭匯報經(jīng)同意后方可調(diào)整，并在出具報告前由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫調(diào)整審批表。初級復(fù)核(1)熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢原則，對咨詢成果進(jìn)行全面校核，各責(zé)任人對其校核內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2)校核使用的資料和依據(jù)是否正確合理，引用的計價依據(jù)及計價方式是否正確。(3)校核中的數(shù)據(jù)引用、計算公式、計算數(shù)量、軟件使用是否符合咨詢業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定，計算數(shù)字是否正確，各分項(xiàng)內(nèi)容是否完整，有無漏項(xiàng)、多項(xiàng)。(4)校核人員在三級審核表中列述核出的問題，交咨詢成果原編制人員復(fù)核修改，復(fù)核修改后方能提交審核。(1)審核咨詢業(yè)務(wù)成果文件，審核人員對其審核內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2)審核咨詢業(yè)務(wù)的原則、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同要求和有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確。(3)重點(diǎn)審核咨詢成果的內(nèi)容有無漏項(xiàng)、多項(xiàng)，采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，計算與編制的原則、方法是否正確合理，各項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否一致，咨詢成果說明是否規(guī)范，論述是否通順，內(nèi)容是否完整正確，檢驗(yàn)關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互關(guān)系。審核人員在三級審核表上列述審核中發(fā)現(xiàn)的問題，交咨詢成果原編人員復(fù)核修改，復(fù)核修改后方可簽發(fā)。各級審核人員在審核時，應(yīng)做出審核記錄，書面表示審核意見，記錄在表內(nèi)，并簽名和簽署日期。工作底稿經(jīng)三級復(fù)核無誤后，由公司負(fù)責(zé)人審批簽發(fā)方可出具報告。工程造價咨詢業(yè)務(wù)實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目責(zé)任人由具備獨(dú)立作業(yè)能力的造價人員擔(dān)任。公司對每個項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量考核，與效益工資掛鉤?？己宿k法如下：，每個項(xiàng)目滿分為100分。，本階段發(fā)現(xiàn)并更正的錯誤不扣分，但應(yīng)記錄于審核表內(nèi)。，對咨詢成果文件中發(fā)現(xiàn)的問題在核實(shí)后予以扣分，扣分標(biāo)準(zhǔn)如下：(1)對咨詢成果文件不產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的小錯誤，每發(fā)現(xiàn)一處扣1分。(2)咨詢成果文件關(guān)鍵性內(nèi)容中發(fā)現(xiàn)有張冠李戴、匯總錯誤、邏輯性錯誤、前后不一致等情況時，每發(fā)現(xiàn)一處扣10分。(3)工程量計算誤差、套項(xiàng)錯誤、缺項(xiàng)、重復(fù)計算等對咨詢成果文件未產(chǎn)生較大影響，每發(fā)現(xiàn)一處扣2分。(4)工程量計算誤差、套項(xiàng)錯誤、缺項(xiàng)、重復(fù)計算等對咨詢成果文件產(chǎn)生較大影響，誤差超過該項(xiàng)目總價3%且在3000元以上或影響金額超過10000元的，每發(fā)現(xiàn)一處扣5分；影響金額超過50000元的，每發(fā)現(xiàn)一處扣20分。(5)由于資料不合理，項(xiàng)目責(zé)任人未能發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致出現(xiàn)誤差的，酌情扣110分。(6)結(jié)算審核項(xiàng)目初稿調(diào)整未按本辦法相關(guān)規(guī)定履行審批程序的，扣100分。(7)報告未經(jīng)三級審核擅自向外公布或發(fā)放的，扣100分。(8)單個報告出現(xiàn)錯誤3處以上的，加扣5分；同一人員同樣的錯誤在一個月內(nèi)出現(xiàn)三次及以上的，從第三次起每次加扣10分。(9)每個項(xiàng)目的考核得分低于60分的，該項(xiàng)目不計提效益工資；考核得分60分到89分的，該項(xiàng)目效益工資按得分?jǐn)?shù)計算比例，即得70分的按70%計算效益工資，得80分的按80%計算效益工資，依此類推；得分在90分及以上的,每分扣50元，但扣款總額不超過該項(xiàng)目效益工資。(10)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一年內(nèi)報告無扣分的，本年度完成最終報告的項(xiàng)目將給予適當(dāng)獎勵。(11)年終時，按個人所有項(xiàng)目的平均得分納入個人報告質(zhì)量考核指標(biāo)。，同時對二級審核人員進(jìn)行加倍扣分；若二級審核人員全年無錯誤，公司將業(yè)務(wù)人員的扣款金獎勵給審核人員。，委托方或其他相關(guān)方發(fā)現(xiàn)有錯誤時，參照二級審核的扣分標(biāo)準(zhǔn)對項(xiàng)目責(zé)任人進(jìn)行處罰，同時對二級審核人員進(jìn)行加倍扣分；對公司聲譽(yù)造成影響的，對責(zé)任人及審核人加倍處罰；對公司造成經(jīng)濟(jì)損失時，分別按責(zé)任人、審核人在該項(xiàng)目中的收益二倍以內(nèi)進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的沒收執(zhí)業(yè)風(fēng)險金。，需以書面形式向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人反映，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回復(fù)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不能解決的報部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回復(fù)。部門負(fù)責(zé)人不能解決的報公司負(fù)責(zé)人，公司負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回復(fù)。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按最終的回復(fù)意見執(zhí)行，回復(fù)人對所回復(fù)的意見負(fù)責(zé)。重大項(xiàng)目會審制度：為搞好工程造價咨詢，保證工程造價咨詢質(zhì)量，保障工程造價咨詢質(zhì)量進(jìn)度，建立完整的工程造價重大問題會審制度，特制定本辦法。：我單位實(shí)施的所有工程造價咨詢項(xiàng)目。：(1)工程造價咨詢控制：在招標(biāo)或與委托單位簽定合同時特別強(qiáng)調(diào)工程造價咨詢項(xiàng)目相關(guān)資料真實(shí)性、合法性、完整性的資料制度，以盡量減少工程造價咨詢項(xiàng)目相關(guān)資料的矛盾錯誤。(2)工程造價咨詢項(xiàng)目接受制度：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接受工程造價咨詢項(xiàng)目，檢查相關(guān)資料質(zhì)量，要求清晰明確，相關(guān)人員簽字、蓋章，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做好項(xiàng)目負(fù)責(zé)人資料接受記錄及存檔保管。(3)項(xiàng)目發(fā)放制度：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)向項(xiàng)目具體編制人或復(fù)核人發(fā)放資料并做好資料發(fā)放記錄，記錄清楚發(fā)放資料名稱、接受人、接受時間及接受人簽字。(4)重大問題會審人員：下列人員必須參加工程造價咨詢重大問題會審建設(shè)方：現(xiàn)場負(fù)責(zé)人員及其他技術(shù)人員；設(shè)計方：設(shè)計院總工程師、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及各個專業(yè)設(shè)計負(fù)責(zé)人；監(jiān)理方：項(xiàng)目總監(jiān)、副總監(jiān)及各個專業(yè)監(jiān)理工程師；施工單位：項(xiàng)目經(jīng)理、