【正文】 第五章 信用證結算方式 第一節(jié) 信用證 一、信用證的含義 信用證（ Letter of Credit， L/C）是指開證銀行根據(jù)買方的指示和要求開立的、以賣方為受益人，保證在賣方履行信用證規(guī)定的各項條件、交付規(guī)定的單據(jù)時支付一定金額的書面承諾。 《 ＵＣＰ６００ 》 的定義 ?信用證 指一項 不可撤消 的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對 相符交單予以 承付 的確定承諾。 ?承付 ，則即期付款 ，則承諾延期付款并在承諾到期日付款 ，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款 ?信用證的實質 ：銀行作出的有條件付款承諾 。 ? 條件 ：受益人在規(guī)定期限內 ， 提交符合信用證條款的規(guī)定單據(jù) 。 二、信用證的特點 （第一性、終局性） 案例１ ?某出口公司收到一份國外開來的Ｌ／Ｃ，出口公司按ＬＣ規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經倒閉，因此開證行不再承擔付款責任。 ?問：該出口公司如何處理？ 分析 ?《 ＵＣＰ６００ 》 第七條 只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開證行，并且構成相符交單，則開證行必須承付。 因此本案中，出口公司在提交了符合ＬＣ要求的單據(jù)后，有權從開證行取得貨款。 案例２ ? 我某公司向非洲出口某商品 15000箱，合同規(guī)定 1月至 6月按月等量裝運，每月 2500箱，憑不可撤消即期信用證付款，客戶按時開來信用證，證上總金額與總數(shù)量與合同相符，但裝運條款規(guī)定為“最遲裝運期 6月 30日，分數(shù)批裝運。”我方 1月份裝出 3000箱， 2月份裝出 4000箱， 3月份裝出8000箱。客戶發(fā)現(xiàn)后向我方提出異議。 ? 質疑：你認為我方這樣做是否可以？為什么？ 分析 ?《 ＵＣＰ６００ 》 第四條： 就其性質而言，信用證與可能作為其開立基礎的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類合同的援引，銀行也與該合同無關，且不受其約束。 本案中，出口商的做法是符合信用證要求的。但在實務中，應當首先與進口商聯(lián)系確定，以免引起商務糾紛。 案例３ ?ＬＣ中要求提供一份由當?shù)厣虝J證過的一份證明，同時在ＬＣ其他地方又規(guī)定：“在認證的單據(jù)上所顯示的單價必須與信用證及其他單據(jù)保持一致?！? 受益人提交的全套單據(jù)中，經商會認證過的證明沒有顯示貨物的單價，但顯示了貨物的數(shù)量和總價。從單據(jù)表面上來看，單價是可以計算出來的。 問：上述情況是否構成不符？ 分析 ?如果一份單據(jù)被明確要求列明單價，則受益人必須按此辦理。因為無論開證行還是其指定銀行都沒有義務將總價除以總量從而得到單價來決定單據(jù)是否可以接受。 ?因此，上述情況下，雖然單據(jù)顯示了貨物的數(shù)量和總價，但沒有列明單價，即構成不符。 三、信用證的當事人 (1)開證申請人 (Applicant)或稱 (Opener)； (2)開證行 (Opening Bank or Issuing Bank)； (3)通知行 (Advising Bank or Notifying Bank)； (4)受益人 (Beneficiary)； (5)議付行 (Negotiating Bank)； (6)付款行 (Paying Bank or Drawee Bank) ； （ 7） 償付行 （ Reimbursing Bank） （ 8） 保兌行 （ Confirming Bank） 1． Applicant（ 申請人 ） ：進口商 ? 責任與義務： （ 1） 根據(jù)合同申請開立信用證； （ 2） 交付開證押金； （ 3） 及時付款贖單； （ 4） 承擔第二性付款責任 。 在開證行破產或無力支付時 ， 開證申請人有義務向受益人付款 。 ? 權利： 1． 取得與信用證相符的單據(jù) 。 如果開證行通知的單據(jù)不符合信用證的規(guī)定 ， 進口商有權拒付或不贖單； 2． 得到合同規(guī)定的貨物 。 如果貨物與合同不符 ，他有權通過多種渠道要求出口商予以賠償 。 2． Issuing Bank（ 開證行 ） ：進口商所在地的銀行 。 ? 責任與義務： （ 1） 按申請人的指示開立信用證； （ 2） 承擔第一性付款責任 。 ? 權利： （ 1） 收取開證押金或取得質押 ， 以降低開證風險； （ 2） 審單及拒付； （ 3） 控制單據(jù)及貨物 。 3． Advising Bank（ 通知行 ） ：出口商所在地的銀行 ， 開證行的聯(lián)行或代理行 。 責任與義務： （ 1） 合理謹慎地核對信用證的真實性（ 核對密押無誤 ） ； （ 2） 及時澄清疑點 （ 道義責任 ， 重要的非價格競爭手段 ） ； （ 3） 繕制通知書 ， 及時通知 。 4． Beneficiary（ 受益人 ） ：出口商 ? 責任與義務： （ 1） 按合同發(fā)貨并提交相符單據(jù) ， 即必須做到“ 貨約 、 單貨 、 單證 、 單單 ” 一致； （ 2） 應接受議付行的追索 。 如果議付行議付單據(jù)后向開證行索償未能成功 ， 他有權向受益人追索； （ 3） 賠償進口商的損失 。 如果進口商發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符 ， 則有權要求出口商予以賠償 。 ? 權利： （ 1） 決定是否接受及要求修改信用證； （ 2） 向開證行及進口商收取貨款 。 5． Confirming Bank（ 保兌行 ） ：接受開證行授權 ， 對信用證進行保兌 ， 使自己承擔與開證行相同的責任的銀行 。 ? 責任與義務： 若受益人將單據(jù)提交保兌行 ， 只要單證相符 ，保兌行就應付款 、 承兌或議付 。 對受益人付款后 ，可向開證行索償 。 ? 權利： （ 1） 決定是否對信用證保兌； （ 2） 決定是否同意修改信用證及對信用證的修改部分是否加保； （ 3） 賠付后有權向開證行索償 。 6． Nominated Banks（ 指定銀行 ） ： 出口商所在國的銀行 ， 開證行的聯(lián)行或代理行 。 (1) Paying Bank（ 付款行 ） ：即期 /延期付款信用證下 ， 開證行的代理付款人 。 審單無誤后 ， 應對受益人付款 。 (2) Accepting Bank（ 承兌行 ） ：承兌信用證下 ，開證行指定的跟單信用證匯票的承兌人 。 審單無誤后 ， 即應承兌匯票 ， 到期對受益人付款 。 (3) Negotiating Bank（ 議付行 ） ：議付信用證下 ， 購進匯票及所附單據(jù)并支付對價的銀行 。 審單無誤后 ， 即可對匯票 /單據(jù)款項扣減利息 ，將凈款立即支付給受益人 。 7． Reimbursement Bank（ 償付行 ） 信用證中指定的對議付行或付款行進行償付 (清償墊款 )的銀行 。 一般情況下 ， 當開證行與議付行或付款行之間無賬戶關系 ， 特別是信用證采用第三國貨幣結算時 ， 為了便利結算 ， 開證行委托另一家有賬戶關系的銀行代向議付行或付款行償付 ， 被委托的銀行就是償付行 ， 償付行付款后應向開證行索償 。 償付行見索即付 ， 無審單義務 。 四．信用證當事人之間的法律關系 ?（ 1）開證申請人、開證行和受益人之間的法律關系 開證申請人 開證行 受益人 合同 信用證業(yè)務中的三角契約安排 （ 2）其他法律關系 : 開證行與指定銀行：委托授權關系 五、 信用證的基本業(yè)務流程 ⑴ 合同 ⑸ 托運 ⑿ 提貨 ⑺ ⑹ ⑷ ⑾ ⑽ ⑵ 付 交 通 交 付 申 款 請 贖 開 款 單 知