【正文】 中國建設(shè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法（2008年修訂版）目 錄第一章 總 則第二章 定 義第三章 業(yè)務(wù)種類與服務(wù)第四章 保理?xiàng)l件第五章 額度管理第六章 業(yè)務(wù)申報(bào)與審批第七章 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓第八章 保理預(yù)付款支用第九章 應(yīng)收賬款回收第十章 爭議及處理第十一章 應(yīng)收賬款回購第十二章 費(fèi) 用 第十三章 保理合同的解除第十四章 崗位設(shè)置與專業(yè)化管理第十五章 附 則附錄：國內(nèi)保理業(yè)務(wù)綠色通道實(shí)施要點(diǎn)第一章 總 則第一條 為了規(guī)范中國建設(shè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制訂本辦法。第二條 本辦法所稱的保理，是指賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款根據(jù)契約關(guān)系轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行針對(duì)受讓的應(yīng)收賬款為賣方提供應(yīng)收賬款管理、保理預(yù)付款和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)的綜合性金融產(chǎn)品。本辦法所稱的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指中國建設(shè)銀行境內(nèi)所屬分支機(jī)構(gòu)向從事國內(nèi)貿(mào)易的境內(nèi)客戶提供的保理業(yè)務(wù)。除本辦法規(guī)定的方式之外，中國建設(shè)銀行為客戶辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)無需其他形式的擔(dān)保。第三條　中國建設(shè)銀行在分支機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。第二章 定 義第四條 對(duì)本辦法中有關(guān)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的一些重要概念和術(shù)語定義如下：（一）應(yīng)收賬款債權(quán)，簡稱應(yīng)收賬款，指因賣方采用賒銷方式銷售貨物而產(chǎn)生的對(duì)買方和／或第三方的合法、有效債權(quán)以及其他權(quán)利和利益，包括但不限于應(yīng)收賬款本金、利息、違約金、損害賠償金，以及擔(dān)保權(quán)利、保險(xiǎn)權(quán)益等所有主債權(quán)的從債權(quán)以及與主債權(quán)相關(guān)的其他權(quán)益。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與受讓，在本辦法中是指賣方將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國建設(shè)銀行，中國建設(shè)銀行受讓應(yīng)收賬款債權(quán)并作為新的債權(quán)人享有賣方對(duì)買方（債務(wù)人）的該債權(quán)下的全部合法權(quán)利和利益的行為。（二）公開保理，是指賣方按照銀行認(rèn)可的方式向買方發(fā)送書面通知，將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜預(yù)先通知買方的保理業(yè)務(wù)；隱蔽保理，是指應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓不預(yù)先通知買方，但賣方向銀行提交有關(guān)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的書面通知，且銀行有權(quán)隨時(shí)向買方發(fā)出該通知的保理業(yè)務(wù)。（三）賣方保理業(yè)務(wù)，是指中國建設(shè)銀行因向賣方提供國內(nèi)保理服務(wù)，依照本辦法及保理合同約定應(yīng)當(dāng)或可能發(fā)生的與賣方有關(guān)的業(yè)務(wù)。賣方保理經(jīng)辦行，是指辦理賣方保理業(yè)務(wù)的中國建設(shè)銀行國內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。在本辦法中，一般是指有國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限的二級(jí)分行，或者是指一級(jí)分行中的城市分行。（四）買方保理業(yè)務(wù)，是指中國建設(shè)銀行因向賣方提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)，依照本辦法及保理合同約定應(yīng)當(dāng)或可能發(fā)生的與買方有關(guān)的業(yè)務(wù)。在無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)中，買方保理業(yè)務(wù)由賣方保理經(jīng)辦行一并辦理。買方保理經(jīng)辦行，是指在無追索權(quán)行內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)中，根據(jù)賣方保理經(jīng)辦行的申請(qǐng)，依照本辦法相關(guān)規(guī)定，通過賣方保理經(jīng)辦行向賣方提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)的中國建設(shè)銀行國內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。在本辦法中，一般是指有國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限的二級(jí)分行，或者是指一級(jí)分行中的城市分行。（五）信用風(fēng)險(xiǎn)，是指買方因爭議以外的原因，即因買方破產(chǎn)、倒閉、無支付能力或惡意拖欠所導(dǎo)致的買方未能在應(yīng)收賬款到期日后90天內(nèi)足額付款。本辦法所稱惡意拖欠，是指買方在應(yīng)收賬款到期日后90天內(nèi)未足額付款也未提出爭議的情形。（六）商業(yè)發(fā)票：是指賣方發(fā)送給買方的載明應(yīng)收賬款金額和到期日，并要求其到期付款的書面通知。在本辦法中，賣方所出具的商業(yè)發(fā)票，應(yīng)與其交易習(xí)慣中的任何其它形式的發(fā)票保持一致。（七）爭議，是指賣方與買方之間的、買方因?qū)u方在商務(wù)合同項(xiàng)下的義務(wù)履行提出異議而拒絕接受貨物或發(fā)票，或買方因?qū)u方在商務(wù)合同項(xiàng)下的義務(wù)履行提出異議而對(duì)有關(guān)應(yīng)收賬款提出抗辯、拒絕全額或部分付款、反追索或抵銷等主張，或出現(xiàn)第三人對(duì)應(yīng)收賬款提出權(quán)利主張的情形。（八）應(yīng)收賬款管理，是指銀行根據(jù)與賣方簽訂的保理合同的約定，向賣方定期或不定期提供關(guān)于應(yīng)收賬款的各種分類信息、匯總信息以及其他相關(guān)資料，協(xié)助賣方管理應(yīng)收賬款的行為。（九）信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，也稱壞賬擔(dān)保，是指無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，銀行根據(jù)賣方的申請(qǐng)，為買方核定信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，如果在該額度內(nèi)銀行已受讓的合格應(yīng)收賬款到期而買方因信用風(fēng)險(xiǎn)不能足額付款，由銀行向賣方承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任的行為。（十）信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，是指在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，銀行因向賣方提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)，而對(duì)特定買方的資信進(jìn)行評(píng)估后為其核定的銀行承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任的最高限額。（十一）保理預(yù)付款，指根據(jù)賣方申請(qǐng)，銀行依保理合同約定，對(duì)已受讓的合格應(yīng)收賬款，按照一定比例在應(yīng)收賬款到期日前向賣方提前支付的一定價(jià)款。按支付保理預(yù)付款時(shí)銀行是否先計(jì)收利息，可分為應(yīng)收賬款預(yù)付（后收息）和應(yīng)收賬款貼現(xiàn)（先收息）。（十二）保理預(yù)付款比例，是指銀行同意支付的保理預(yù)付款金額與已受讓的合格應(yīng)收賬款金額之比。（十三）保理預(yù)付款核定額，是指每筆受讓的合格應(yīng)收賬款金額乘以保理預(yù)付款比例所得之積，是賣方在該筆合格應(yīng)收賬款項(xiàng)下可支用的保理預(yù)付款余額上限。（十四）保理預(yù)付款最高額度，是指在保理合同有效期內(nèi)，銀行可以向賣方支付的保理預(yù)付款余額的最高限額。在該額度有效期內(nèi)的任一時(shí)點(diǎn)，賣方申請(qǐng)支用的保理預(yù)付款金額與賣方已支用的保理預(yù)付款余額之和不得超過該額度。（十五）保理預(yù)付款可支用總額，是指所有合格應(yīng)收賬款項(xiàng)下的（保理預(yù)付款核定額－保理預(yù)付款余額）之和，與（保理預(yù)付款最高額度－保理預(yù)付款余額之和）相比后的較小值。（十六）合格應(yīng)收賬款，是指銀行審查同意的、依照保理合同約定可以在保理預(yù)付款最高額度內(nèi)提供保理預(yù)付款或（和）在信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度內(nèi)提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的應(yīng)收賬款。（十七）不合格應(yīng)收賬款，是指銀行不提供保理預(yù)付款和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、僅提供應(yīng)收賬款管理服務(wù)的應(yīng)收賬款。（十八）應(yīng)收賬款回購，也稱反轉(zhuǎn)讓，是指當(dāng)發(fā)生了保理合同約定的回購情形時(shí)，賣方所負(fù)有的、以回購價(jià)款無條件向銀行購回其已轉(zhuǎn)讓給銀行的應(yīng)收賬款的義務(wù)。在賣方向銀行履行完畢回購義務(wù)后，銀行將已受讓的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)回給賣方。（十九）應(yīng)收賬款到期日，是指應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的商務(wù)合同或商業(yè)發(fā)票上所確定的付款日，或經(jīng)銀行同意更改后的付款日期。（二十）工作日：指除國家法定節(jié)假日和休息日以外的乙方對(duì)公營業(yè)日；（二十一）日：指自然日。第三章 業(yè)務(wù)種類與服務(wù)第五條　中國建設(shè)銀行開辦下列國內(nèi)保理業(yè)務(wù)：（一）有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，系指中國建設(shè)銀行受讓應(yīng)收賬款，如果買方到期未付款或未足額付款，賣方無條件按雙方約定的價(jià)格回購應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。按照應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否預(yù)先通知買方，可分為有追索公開保理、有追索隱蔽保理。按照銀行提供的服務(wù)內(nèi)容，又可分為：1．服務(wù)保理：僅提供應(yīng)收賬款管理服務(wù)的有追索權(quán)保理；2．綜合保理：提供應(yīng)收賬款管理和保理預(yù)付款服務(wù)的有追索權(quán)保理。（二）無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，系指中國建設(shè)銀行受讓應(yīng)收賬款，如果因買方信用風(fēng)險(xiǎn)不能足額支付到期應(yīng)收賬款，由中國建設(shè)銀行在其為買方核定的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度內(nèi)，承擔(dān)全額付款責(zé)任的保理業(yè)務(wù)。按照應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否預(yù)先通知買方，可分為無追索公開保理、無追索隱蔽保理。按照銀行提供的服務(wù)內(nèi)容，又可分為： 1．到期保理：提供應(yīng)收賬款管理和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)的無追索權(quán)保理；2．封閉保理：提供保理預(yù)付款和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)的無追索權(quán)保理；3．全保理：提供應(yīng)收賬款管理、保理預(yù)付款和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)的無追索權(quán)保理。 此外，中國建設(shè)銀行辦理的無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)是由賣方保理經(jīng)辦行單獨(dú)提供，還是由買方保理經(jīng)辦行提供，又可劃分為單保理和行內(nèi)雙保理。，則為無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)；，則為無追索權(quán)行內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)。（三）信用保險(xiǎn)保理業(yè)務(wù)：系指中國建設(shè)銀行受讓由本行認(rèn)可的保險(xiǎn)公司向賣方提供買方信用保險(xiǎn)的應(yīng)收賬款，三方簽訂“賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議”，約定如果買方到期因信用風(fēng)險(xiǎn)未付款或未足額付款，保險(xiǎn)公司向銀行支付賠款，銀行將相應(yīng)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保險(xiǎn)公司；如果保險(xiǎn)公司拒絕受理賣方索賠請(qǐng)求或者拒賠，則由賣方無條件回購應(yīng)收賬款。（四）第三方擔(dān)保保理業(yè)務(wù)：系指中國建設(shè)銀行受讓應(yīng)收賬款，由賣方之外的法人或自然人（第三方）對(duì)買方付款向銀行作連帶責(zé)任擔(dān)保，三方簽訂“擔(dān)保協(xié)議”，約定如果買方到期未付款或未足額付款，第三方向中國建設(shè)銀行履行擔(dān)保義務(wù)；如果發(fā)生爭議或第三方拒絕履行擔(dān)保義務(wù)，則由賣方無條件回購應(yīng)收賬款。信用保險(xiǎn)保理業(yè)務(wù)和第三方擔(dān)保保理業(yè)務(wù)中，應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否預(yù)先通知買方，由賣方與中國建設(shè)銀行協(xié)商決定。第四章 保理?xiàng)l件第六條　國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)人（賣方）應(yīng)該具備下列條件：（一）