財務分析報告范本(已修改)
2025-04-23 23:02 本頁面
【正文】 報 告 目 錄1 主要會計數(shù)據(jù)摘要….………………………………………….22 基本財務情況分析………………………………….………….221資產(chǎn)狀況……....………………………………………….2211 資產(chǎn)構(gòu)成..………………………………………….3212 資產(chǎn)質(zhì)量..………………………………………….322 負債狀況……...…………………………………………..423 經(jīng)營狀況及變動原因……...………………………………4231 主營業(yè)務收入.………………………………………...4232 主營業(yè)務成本.………………………………………...5233 其他業(yè)務利潤.………………………………………...5234 管理費用..…………………………………………….6235 財務費用..…………………………………………….7236 投資收益..…………………………………………….7237 營業(yè)外支出凈額……………………………………...8238 經(jīng)營狀況綜述..………………………………………..83 預算完成情況及分析..…………………………………………931 收入收益類………………………………………………932 成本費用類………………………………………………933 預算分析綜述………………………………………………104 重要問題綜述及建議..………………………………………….1041 資威公路收入增長分析..…………………………………...1042 國債跌價幅度較大…………………………………………1143 工程項目完成量不足..…………………………………….1244 管理費用與財務費用的期間性影響較大大…………………12 1 主要會計數(shù)據(jù)摘要（單位：萬元）項 目報告期去年同期增減額增減幅度一、主營業(yè)務收入3938486092219% 其中：XXXX收入36623518+144+% XXXX收入126123+3+2% XXXX收入1501219106988%二、主營業(yè)務成本1161209393245% 其中：XXXX993891+102+11% XXXX1681202103486%三、主營業(yè)務利潤25592553+6+%四、其他業(yè)務利潤4126+1558%其中：其他業(yè)務收入444400% 其他業(yè)務支出3181585%五、管理費用883458+425+93%六、財務費用1204524+680+130%七、投資收益217注32811134%八、營業(yè)外支出凈額186+24+400%九、利潤總額7121932122063%十、凈利潤605注1655105063%注：扣除去年同期XXXX凈收益374萬元后2 基本財務情況分析21 資產(chǎn)狀況截至2004年3月31日。211 資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：，。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：（1）流動資產(chǎn)：，其他貨幣資金6140萬元，應收票據(jù)2220萬元，應收賬款3425萬元，工程施工6617萬元，其他應收款1135萬元。（2）長期投資：XXXXX2億元，XXXX3496萬元。（3）固定資產(chǎn)凈值：，XXXXX等房屋凈值2932萬元。（4）無形資產(chǎn)：XXXXXX攤余凈值8134萬元，XXXXX攤余凈值5062萬元。（5）長期待攤費用：XXXXX攤余凈值635萬元，XXXXX攤余凈值837萬元。212 資產(chǎn)質(zhì)量（1）貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)構(gòu)成，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務能力。（2）長期性經(jīng)營資產(chǎn)：由XXXXX構(gòu)成，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。（3）短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計6617萬元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。（4）保值增值性好的長期投資：由XXXX與XXXX的股權(quán)投資構(gòu)成，不僅有較好的投資回報，而且XXXX的股權(quán)對公司的發(fā)展具有重要作用。，占總資產(chǎn)的90%，說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。22 負債狀況截至2004年3月31日，主要構(gòu)成為：短期借款（含本年到期的長期借款），長期借款5500萬元，應付賬款707萬元，應交稅費51萬元。，短期借款占負債總額的93%，說明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。，財務風險不大。%，自有資金與舉債資金基本平衡。23 經(jīng)營狀況及變動原因扣除XXXX影響后，2004年13月（以下簡稱本期）公司凈利潤605萬元，與2003年同期比較（以下簡稱同比）減少了1050萬元，下降幅度為63%。變動原因按利潤構(gòu)成的主要項目分析如下：231 主營業(yè)務收入本期主營業(yè)務收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度為19%。其主要原因為：（1）XXXX收入3662萬元，同比增加144萬元，%，系XXXXXXXXXXX增加所致。（2）XXXXX126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%，具體分析詳見“重要問題綜述41”。（3）工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項目同比減少；二、XXXX辦理結(jié)算的方式與其他工程項目不同。通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按XXXX項目本期投入量2262萬元作調(diào)整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%；②本期收入調(diào)整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%。
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