kfc肯德基-財(cái)務(wù)運(yùn)營管理制度(已修改)
2025-04-19 06:09 本頁面
【正文】 在從事餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的實(shí)踐過程中，許多人更愿意稱自己的工作為財(cái)務(wù)管理而不是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。因?yàn)?，如果僅僅把 “財(cái)務(wù)“這兩個(gè)字落腳在會(huì)計(jì)核算而不是”管理“上，則喪失了財(cái)務(wù)工作更加能動(dòng)的職能，而更像是大馬拉小車。 而處于發(fā)展階段的中小餐飲企業(yè)，很多都存在一些共性的特點(diǎn)，例如，企業(yè)老板兼任企業(yè)的管理層，人財(cái)物產(chǎn)供銷一把抓；要么管理技能有弱項(xiàng)，要么干脆就“任人唯親”，只注重“德”而忽略或放棄了“能”。而一些企業(yè)表面上看起是為了節(jié)約成本，但是卻因?yàn)閷ζ髽I(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的忽視或“無知”，而導(dǎo)致企業(yè)在其他方面頻頻出現(xiàn)瓶頸問題而得不到提前預(yù)警、問題診斷、方向指引和決策依據(jù)。歸其原因，還是對中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性理解不夠造成的。 為了幫助更多的餐飲管理者建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，特整理了肯德基的核心運(yùn)營財(cái)務(wù)制度同各位分享：一、備用金管理辦法備用金是指公司根據(jù)內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)需要而撥付的供周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金。備用金采用定額撥付，定期補(bǔ)充的辦法管理。（一）備用金的申請各直營店根據(jù)各自的營業(yè)規(guī)模及業(yè)務(wù)特點(diǎn)向主管部門提出限額申請。主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，各直營店向財(cái)務(wù)部提出備用金申請。財(cái)務(wù)部撥付備用金。直營店的主管部門是營運(yùn)部。（二）備用金的使用范圍主要用于支付直營店的零星支出。按照中國人民銀行相關(guān)規(guī)定，由現(xiàn)金支付的公司各項(xiàng)零星費(fèi)用。對于有時(shí)間限制，雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會(huì)給公司造成損失的大額款項(xiàng)。備用金包括直營店備用金和公司備用金，包括直營店收銀臺的找零金。（三）備用金的日常管理備用金由各直營店的出納專人管理，未設(shè)出納崗位的應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理?，F(xiàn)金需存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)并加密上鎖，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放在辦公室抽屜里。備用金須與營業(yè)現(xiàn)金找零分離，嚴(yán)禁參合。公司備用金設(shè)現(xiàn)金日記帳，由出納逐筆序時(shí)登記備用金收支，日清月結(jié)，保證帳實(shí)相符。餐廳備用金每月應(yīng)在會(huì)計(jì)的監(jiān)督下，至少盤點(diǎn)一次，并制作備用金盤店表，參盤各方須在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。（四）備用金使用紀(jì)律財(cái)務(wù)等相關(guān)人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)備用金及現(xiàn)金的管理的規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得弄虛作假，虛列費(fèi)用項(xiàng)目報(bào)銷；不得化整為零，越權(quán)審批支付；不得挪用，貪污公款；任何人違反財(cái)務(wù)制度，公司按章處罰，并保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。二、營業(yè)現(xiàn)金的管理規(guī)定為規(guī)范營業(yè)現(xiàn)金管理,保證公司物流資金的安全性,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。（一）各直營店?duì)I業(yè)現(xiàn)金需指定專人負(fù)責(zé)管理,不得與備用金混合。各直營店的現(xiàn)金收入主要為銷售商品收入以及其他零星收入。（二）各直營店每日應(yīng)在打烊后將當(dāng)日收到的營業(yè)現(xiàn)金收銀機(jī)中的收入系統(tǒng)相核時(shí),確認(rèn)無誤后，交由百貨出納手中,百貨出納收到的實(shí)際現(xiàn)金必需與直營店收銀機(jī)的收入系統(tǒng)以及收銀單相核對,確認(rèn)無誤后,應(yīng)在次日的10點(diǎn)前,將當(dāng)日的營業(yè)款存入指定銀行,并將當(dāng)日的電腦收入數(shù)據(jù)及時(shí)傳輸給總部相關(guān)人員,并及時(shí)通知公司總出納,超過部分當(dāng)事人應(yīng)全額賠償。（三）各直營店所發(fā)生的廢品收入,應(yīng)在店長的監(jiān)督下銷售,并要求對方提供相應(yīng)的發(fā)票,店長及經(jīng)手人確認(rèn)后交由百貨出納,若無百貨出納的直接存入指定銀行,并及時(shí)通知公司總出納,以便確認(rèn)。（四）收銀機(jī)的操作注意事項(xiàng):POS系統(tǒng)的收銀工作只能由當(dāng)班的收銀員操作,收銀員沒有取消POS系統(tǒng)某筆交易的權(quán)限,打印出當(dāng)天的日報(bào)表一式兩聯(lián),一聯(lián)交財(cái)務(wù)部,應(yīng)及時(shí)填寫原因，說明當(dāng)天銷售數(shù)據(jù)出現(xiàn)差異的原因,上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。三、費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定為促進(jìn)公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn),程序和辦法,特制定本規(guī)定。（一）報(bào)銷程序:在日常報(bào)銷的情況下,報(bào)銷人向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《報(bào)銷單》，需要黑色水筆填寫完整，正確粘貼，交部門主管，營運(yùn)副總審核確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取報(bào)銷款。（二）所有與財(cái)務(wù)相關(guān)的憑證，文書簽名必須使用中文全名，不得使用英文拼音。（三）所有費(fèi)用必須在一周內(nèi)進(jìn)行核銷，逾
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