運輸企業(yè)管理-12章企業(yè)財務(wù)管理(已修改)
2025-01-24 16:09 本頁面
【正文】 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 第十二章 企業(yè)財務(wù)管理 主講：朱明 高級技師、經(jīng)濟師 ,工程師 高級技能專業(yè)教師 汽車維修工高級考評員 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 一節(jié)、運輸企業(yè)財務(wù)管理概述 ? 一、運輸企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo) ? 運輸企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)實現(xiàn)三個方面的目標(biāo)： ? (1)資本維護目標(biāo)，確保企業(yè)獲利之前其凈產(chǎn)值或業(yè)主權(quán)益完整無缺； ? (2)盈利性目標(biāo)，通過對資金的合理籌措、配置與使用，使企業(yè)盈利額最大并不斷 ? 增強其盈利能力； ? (3)流動性目標(biāo)，確保企業(yè)資金循環(huán)／頂暢、快速周轉(zhuǎn)。 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 一節(jié)、運輸企業(yè)財務(wù)管理概述 —續(xù) ? 二、 企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容 ： ? 企業(yè)財務(wù)管理的對象是資金的運動與流轉(zhuǎn)。 包括三項主要內(nèi)容。 ? 、 ? ? ? 三、 運輸企業(yè)財務(wù)管理的觀念 ? (1)樹立經(jīng)濟效益觀念， (2)樹立資本維護觀念， (3)樹立風(fēng)險觀念， (4)樹立資金時間價值觀念， 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 一節(jié)、運輸企業(yè)財務(wù)管理概述 —續(xù) ? 四： 企業(yè)財務(wù)管理的職責(zé) ? (1)廣拓籌資渠道，降低資金成本，以最小的代價籌集資金； ? (2)分析汽車運輸生產(chǎn)經(jīng)營活動的特點，掌握資金流轉(zhuǎn)規(guī)律，有效安排資金的使用 ,優(yōu)資金配置結(jié)構(gòu)； ? (3)有效控制資金使用，最大限度地降低費用成本； ? (4)正確處理企業(yè)、投資者和國家的利益關(guān)系，合理分配回收的資金； ? (5)認真負責(zé)地進行財務(wù)監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 一節(jié)、運輸企業(yè)財務(wù)管理概述 —續(xù) ? 五、企業(yè)財務(wù)管理的基本原則 ? 建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù) ? 管理基礎(chǔ)工作，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯 。 ? 企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)習(xí)務(wù)和方法是： ? 、控制、核算、分析和考核工作， ? ，有效利用各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 二節(jié)、 籌資管理 ? 一、籌資動機 ? 運輸企業(yè)籌集資金是指運輸企業(yè)向外部經(jīng)濟組織或個人，以及從運輸企業(yè)內(nèi)部籌措和集中經(jīng)營所需資金的財務(wù)活動 ? 運輸企業(yè)籌集資金的動機： ? 1)創(chuàng)建的需要 ? 2)發(fā)展的需要 ? 3)償還債務(wù)的需要 ? 4)調(diào)整資金結(jié)構(gòu)的需要 ? 5)適應(yīng)外部環(huán)境變化的需要 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 二節(jié)、 籌資管理 —續(xù) ? 二、 籌集渠道 ? 運輸企業(yè)籌集資金，需要通過一定的渠道，采取一定的方式?；I資渠道是指運輸企業(yè)取得資金的來源或途徑。 ? 1)國家財政資金 ． ? 2)銀行信貸資金 ? 3)非銀行金融機構(gòu)資金 ? 4)其他法人單位投入的資金 ? 5)民間資金 ? 6)運輸企業(yè)內(nèi)部形成的資金 ? 7)境外資金 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 二節(jié)、 籌資管理 —續(xù) ? 三、 籌資方式 ? 運輸企業(yè)的資金籌集，可以分為自有資金的籌集和借入資金的籌集。 ? 1)運輸企業(yè)自有資金的籌資方式 ? (1)吸收直接投資、 (2)發(fā)行股票、 (3)運輸企業(yè)內(nèi)部積累 ? (4)自有資金籌資的優(yōu)點 ? ①以自有資金籌資，籌集的是主權(quán)資金，可以提高運輸企業(yè)的信譽。 ? ②自有資金的籌資是永久性資金。 ? ③自有資金的籌資經(jīng)營風(fēng)險由投資人共同承擔(dān)。 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 三、 籌資方式 ? 1)運輸企業(yè)自有資金的籌資方式 ? (1)吸收直接投資，分為； ? ①吸收國家的直接投資， ? ②吸收企業(yè)、事業(yè)單位等法人的直接投資， ? ③吸收運輸企業(yè)內(nèi)部職工和城鄉(xiāng)居民的直接投資。 ? ④吸收外國投資者和我國港澳臺地區(qū)投資者的直接投資，由此形成外商資本金。、 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 三、 籌資方式 –續(xù) ? 2)借入資金的籌資方式 ? (1)銀行借款 ? (2)發(fā)行債券 ? (3)租賃 ? (4)商業(yè)信用 ? (5)借人資金籌資優(yōu)點 ? ①借人資金籌資的資金成本較低。 ? ②借人資金籌資不分散運輸企業(yè)的控制權(quán)。 ? ③借人資金籌資不分散運輸企業(yè)的控制權(quán)。 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 X 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 三節(jié) 投資管理 ? 一、 投資的特征： ? (1)投資是某個經(jīng)濟主體的活動。 ? (2)投資總是以取得一定的收益為前提。 ? (3)投資的預(yù)期收益具有不確定性。 ? (4)投資具有墊付性。 朱明工作室 授人以魚不如授人以漁 三節(jié) 投資管理 —續(xù) ? 二、投資的分類 ? 投資按不同標(biāo)志可分為如下： ? 1)按投資對象的形態(tài)分： ? 實體投資與金融投資 ? 2)按有無特定的財產(chǎn)擔(dān)保債券分； ? 抵押債券和信用債券。 ? 3)按資金投放的方向分： ? 對內(nèi)投資和對外投資 ?
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