信用社往來賬核對(duì)管理辦法(已修改)
2025-09-24 15:34 本頁面
【正文】 信用社往來賬核對(duì)管理辦法 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)往來資金的安全管理和監(jiān)督，規(guī)范存放款項(xiàng)對(duì)賬的管理，明確往來賬對(duì)賬責(zé)任，嚴(yán)格內(nèi)控制度，防范風(fēng)險(xiǎn)，使信用社往來業(yè)務(wù)對(duì)賬正常化、規(guī)范化，根據(jù)《南?？h農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及有關(guān)制度，結(jié)合我縣農(nóng)信社的實(shí)際情況，特制定《南?？h農(nóng)村信用社往來賬核對(duì)管理辦法》。 第二條 存放款項(xiàng)的對(duì)賬。各社（部）在接到同業(yè)或上級(jí)社的賬戶明細(xì)對(duì)賬單及一式兩聯(lián)對(duì)賬表時(shí)，經(jīng)辦人員核對(duì)賬務(wù)后，由事后監(jiān)督員或主任指定符合規(guī)定的專人進(jìn)行再核對(duì)。 第三條 對(duì)賬時(shí)必須做到 三核對(duì)：一是對(duì)每筆發(fā)生數(shù)逐筆勾對(duì)；二是借貸發(fā)生額的月合計(jì)數(shù)匯總核對(duì)；三是余額數(shù)據(jù)要核對(duì)。 第四條 賬務(wù)核對(duì)后，數(shù)據(jù)相符的，在往來對(duì)賬單的“單位賬面余額”欄中注明“相符”字樣，并加蓋業(yè)務(wù)章及核對(duì)人名章。若不相符，要在“單位賬面余額”欄中注明差別的余額，并在“差額欄”中填寫差額，并對(duì)差額原因進(jìn)行分析，加蓋單位業(yè)務(wù)章及核對(duì)人名單后，及時(shí)將回單送回聯(lián)社營業(yè)部。 第五條 往來賬業(yè)務(wù)是指信用社與銀行同業(yè)、開戶企事業(yè)單位及社屬各機(jī)構(gòu)之間的資金往來業(yè)務(wù)，它是信用社結(jié)算資金劃撥管理的
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