【正文】 ? 在第一篇我們介紹的貿(mào)易理論，都是在自由貿(mào)易的條件下，討論貿(mào)易的原因、貿(mào)易的模式以及貿(mào)易利益及其分配的。而事實(shí)上，所有的國(guó)家都會(huì)對(duì)國(guó)際貿(mào)易采取一些限制措施，包括關(guān)稅（ Tariff）和非關(guān)稅（ Nontariff Barriers）措施。由于這些限制措施和法規(guī)與一國(guó)的貿(mào)易或商業(yè)有關(guān)，因而通常被稱為貿(mào)易或商業(yè)政策（ Trade or Commercial Policies）。在這一篇中，我們將集中討論關(guān)稅和其他措施對(duì)貿(mào)易以及一國(guó)福利的影響。 ? 歷史上最重要的一類貿(mào)易壁壘就是關(guān)稅。在 20世紀(jì)第一次世界大戰(zhàn)之前，關(guān)于貿(mào)易限制事實(shí)上存在兩條普遍接受的原則，一是為保護(hù)目的而設(shè)置的貿(mào)易障礙應(yīng)以關(guān)稅為限，而不應(yīng)有其它貿(mào)易壁壘；二是不應(yīng)對(duì)不同出口供應(yīng)采取歧視性商業(yè)政策，也就是說(shuō)，對(duì)從不同國(guó)家進(jìn)口的商品，應(yīng)征收同樣水平的關(guān)稅率。但是在 20世紀(jì)兩次世界大戰(zhàn)之間，特別是在大蕭條（ Great Depression）期間，這兩條原則同時(shí)被打破了。特別是在最近幾十年以來(lái)，各種非關(guān)稅壁壘大量涌現(xiàn)，各種優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定不斷訂立，經(jīng)濟(jì)區(qū)域化和經(jīng)濟(jì)一體化兩種趨勢(shì)同時(shí)并存。因此，國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于貿(mào)易政策的分析，就不能象過(guò)去那樣僅限于關(guān)稅問(wèn)題，而必須擴(kuò)展到非關(guān)稅措施以及國(guó)際貿(mào)易協(xié)定等方面。 關(guān)稅 ? 關(guān)稅（ Customs Duty, Tariff）是一國(guó)政府從自身的經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)，依據(jù)本國(guó)的海關(guān)法和海關(guān)稅則，對(duì)通過(guò)其關(guān)境的進(jìn)出口商品所征收的稅賦 關(guān)稅的種類 ? 按征收關(guān)稅的目的，可以分為財(cái)政關(guān)稅、保護(hù)關(guān)稅、自由關(guān)稅和社會(huì)關(guān)稅 ? 按課稅對(duì)象可分為進(jìn)口稅、出口稅和過(guò)境稅 ? 按差別待遇可分為進(jìn)口附加稅、差價(jià)稅、普通關(guān)稅和優(yōu)惠關(guān)稅 ? 按征稅方法可分為從量稅、從價(jià)稅、復(fù)合稅和選擇稅 ? 此外，作為關(guān)稅征收依據(jù)的海關(guān)稅則（ Customs Tariff）按一定的分類標(biāo)準(zhǔn)列明征收關(guān)稅的商品和適用的關(guān)稅率，如果一種商品適用一種稅率，稱為單式稅則或一欄稅則，如果同一種商品區(qū)別不同情況（數(shù)量或原產(chǎn)國(guó)家、地區(qū)）采用不同稅率，則為復(fù)式稅則或多欄稅則。我國(guó)目前采用二欄稅則，美國(guó)、加拿大等采用三欄稅則，歐盟等國(guó)實(shí)行四欄稅則。 關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析 (1) ? A國(guó)按從價(jià)稅率 t對(duì)進(jìn)口的 X商品征收關(guān)稅，則會(huì)產(chǎn)生如下影響： ? 價(jià)格效應(yīng)（ Price Effect）。征收進(jìn)口關(guān)稅后使國(guó)內(nèi)消費(fèi)者和生產(chǎn)者面對(duì)的價(jià)格由 p上升到。 ? 消費(fèi)效應(yīng)（ Consumption Effect）。征收關(guān)稅后由于價(jià)格上升，使得國(guó)內(nèi)消費(fèi)由減少到，消費(fèi)量減少。 ? 生產(chǎn)效應(yīng)或保護(hù)效應(yīng)（ Production or Protective Efect）。征收關(guān)稅后由于價(jià)格上升，使得國(guó)內(nèi)生產(chǎn)由增加到，生產(chǎn)量增加。 ? 進(jìn)口效應(yīng)或貿(mào)易效應(yīng)（ Import or Trade Effect）。國(guó)內(nèi)消費(fèi)減少和國(guó)內(nèi)生產(chǎn)增加的結(jié)果，使得進(jìn)口減少 +，即由原來(lái)進(jìn)口減少到現(xiàn)在只進(jìn)口。 ? 財(cái)政收入效應(yīng)（ Fiscal Revenue Effect）。由于對(duì)每一單位進(jìn)口產(chǎn)品征收數(shù)額的關(guān)稅，使關(guān)稅收入增加。 ? 再分配效應(yīng)（ Redistribution Effect）。征收關(guān)稅后由于價(jià)格上升，使消費(fèi)者每購(gòu)買一個(gè)單位的商品多支出的貨幣，從而購(gòu)買數(shù)量的商品時(shí)，多支出數(shù)量的貨幣。其中轉(zhuǎn)移給生產(chǎn)者，這部分稱為關(guān)稅的補(bǔ)貼等值（ SubsidyEquivalent of the Tariff），另一部分則形成政府的關(guān)稅收入。由此可見(jiàn)，關(guān)稅的征收與國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅有相同的效果，只不過(guò)在關(guān)稅情況下，把國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅情況下政府稅收收入的一部分轉(zhuǎn)移給了生產(chǎn)者，從而發(fā)生了收入由消費(fèi)者向生產(chǎn)者的再分配。 關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析 (2) ? 從福利的角度，即從消費(fèi)者剩余（ Consumer’s Surplus）和生產(chǎn)者剩余（ Producer’s Surplus）的角度來(lái)分析，小國(guó)征收進(jìn)口關(guān)稅是會(huì)發(fā)生福利損失的，這種損失稱為關(guān)稅的社會(huì)成本（ Social Costs of a Tariff）。 ? 消費(fèi)者剩余是指消費(fèi)者愿意支付的價(jià)格與消費(fèi)者實(shí)際支付的價(jià)格之間的差異。在假定貨幣的邊際效用不變的條件下，消費(fèi)者總剩余可以用需求曲線下方，價(jià)格線上方和價(jià)格軸圍成的三角形的面積表示。 ? 生產(chǎn)者剩余是指生產(chǎn)者實(shí)際得到的價(jià)格與生產(chǎn)者愿意接受的價(jià)格之間的差異。生產(chǎn)者總剩余是用供給曲線上方，價(jià)格線下方和價(jià)格軸圍成的三角形的面積表示的。 ? 當(dāng)價(jià)格上升時(shí)，消費(fèi)者剩余減少而生產(chǎn)者剩余增加。 pApAS?)1( tp ?pa b cd1q2q3q4qDXO)( apAp)1( tp ?pdb ?c)(23qq ? )(14qq ?mDXO)( b關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析 (3) ? 由于征收關(guān)稅使價(jià)格上升，消費(fèi)者剩余減少（ a+b+c+d），生產(chǎn)者剩余增加 a，政府關(guān)稅收入增加 c，征收關(guān)稅的凈福利損失為（ a+b+c+d）－（ a+c） =b+d。也就是說(shuō)，征收關(guān)稅使消費(fèi)者剩余的一部分（ a+c）轉(zhuǎn)移給生產(chǎn)者（ a）和政府（ c），但卻發(fā)生了（ b+d）的福利凈損失，這就是小國(guó)征收關(guān)稅的社會(huì)成本。 ? 其中 b稱為關(guān)稅保護(hù)的生產(chǎn)成本（ Production Cost of Protection），它是由關(guān)稅導(dǎo)致資源的錯(cuò)誤配置而產(chǎn)生的。因?yàn)樵谫Y源充分就業(yè)的條件下，關(guān)稅保護(hù)使國(guó)內(nèi)進(jìn)口替代部門的生產(chǎn)增加，必然是使國(guó)內(nèi)其他部門的資源向該部門轉(zhuǎn)移的結(jié)果，這種資源的再配置被認(rèn)為是缺乏效率的，因?yàn)檫M(jìn)口替代部門相對(duì)來(lái)講是缺乏效率的。值得指出的是，如果資源沒(méi)有充分就業(yè)，就不會(huì)發(fā)生這類保護(hù)的生產(chǎn)成本，相反會(huì)引起關(guān)稅保護(hù)的就業(yè)效應(yīng)（ Employment Effects of the Tariff）。 ? 另一部分 d稱為關(guān)稅保護(hù)的消費(fèi)成本（ Consumption Cost of Protection），它是由關(guān)稅導(dǎo)致國(guó)內(nèi)消費(fèi)品相對(duì)價(jià)格扭曲而產(chǎn)生的。 關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析 (4) ? 關(guān)稅保護(hù)的成本比我們上面分析的還要大。它還應(yīng)該包括管理成本（ Administration Costs）和資源移置成本（ Resource Displacement Costs）。為了征收關(guān)稅，一國(guó)必須設(shè)立一種特定的管理結(jié)構(gòu)（如海關(guān)，邊境巡邏等），從而必須承擔(dān)相應(yīng)的成本，這項(xiàng)成本必須從關(guān)稅收入中扣除掉，因而政府的關(guān)稅收入實(shí)際比矩形 c所表示的收入要少。關(guān)稅的征收也引起國(guó)內(nèi)進(jìn)口替代生產(chǎn)的增加，而在資源充分就業(yè)的條件下，這需要將其它部門的資源向受保護(hù)的部門轉(zhuǎn)移，由于資源專用性的存在，這種資源的移置，不可避免地會(huì)造成一定的損失，這就是資源移置成本。 關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析 (5) ? 如果征收進(jìn)口關(guān)稅的是一個(gè)大國(guó)，則進(jìn)口關(guān)稅除產(chǎn)生上述影響以外，還會(huì)造成貿(mào)易條件效應(yīng)（ Terms of Trade Effect）。 ? 大國(guó)征收關(guān)稅時(shí)，由于減少了對(duì)進(jìn)口商品的需求，從而造成進(jìn)口商品的價(jià)格下降（對(duì)整個(gè)國(guó)家而言），導(dǎo)致大國(guó)貿(mào)易條件改善。 ? 大國(guó)有可能征收一個(gè)正的最優(yōu)關(guān)稅（ Optimun Tariff）以最大化大國(guó)的福利。在小國(guó)的情況下，征收關(guān)稅會(huì)發(fā)生凈損失，因而小國(guó)的最優(yōu)關(guān)稅率為 0。 pApAS?pabcd1q2q3q4qDXO)( apAp)1( tp ??pdb ?c)(23qq ? )(14qq ?mDXO)( bep ?e p ?)1( tp ??關(guān)稅的效應(yīng)：一般均衡分析 ? 小國(guó)征收進(jìn)口關(guān)稅的一般均衡效應(yīng)總結(jié)如下： ? 生產(chǎn)效應(yīng)或保護(hù)效應(yīng)（ Production or Protective Effect）表現(xiàn)為征收關(guān)稅后生產(chǎn)點(diǎn)由 B點(diǎn)向點(diǎn)移動(dòng)，國(guó)內(nèi)進(jìn)口替代商品 X的生產(chǎn)增加，出口商品 Y的生產(chǎn)減少，這種資源轉(zhuǎn)移的效率損失由過(guò)點(diǎn)的虛線與生產(chǎn)可能性曲線相交（而非相切）表示，即 X商品生產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本高于 X商品在世界市場(chǎng)的相對(duì)價(jià)格，表明國(guó)內(nèi)生產(chǎn)是無(wú)效率的。 ? 消費(fèi)效應(yīng)（ Consumption Effect）表現(xiàn)為征收關(guān)稅后消費(fèi)點(diǎn)由較高的無(wú)差異曲線 II上的E點(diǎn)向較低的無(wú)差異曲線 I上的點(diǎn)移動(dòng)，可進(jìn)口商品 X的消費(fèi)減少，消費(fèi)損失表現(xiàn)為消費(fèi)福利下降。 ? 貿(mào)易效應(yīng)（ Volume of Trade Effect）由進(jìn)口效應(yīng)（ Import Effect）和出口效應(yīng)（ Export Effect）共同構(gòu)成。在圖 7—3（ b）中，由于對(duì) X商品征收進(jìn)口關(guān)稅，使 A國(guó)的提供曲線由征收關(guān)稅前的 G1位置向征收關(guān)稅后的位置轉(zhuǎn)動(dòng)，使得 A國(guó) X商品的進(jìn)口和 Y商品的出口同時(shí)減少。 ? 財(cái)政收入效應(yīng)（ Fiscal Revenue Effect）可以通過(guò)比較以要素成本表示的國(guó)民產(chǎn)出價(jià)值與以關(guān)稅后商品的國(guó)內(nèi)價(jià)格表示的總量消費(fèi)支出的差額來(lái)決定。事實(shí)上，征收關(guān)稅以后，總量消費(fèi)支出超過(guò)國(guó)民產(chǎn)品價(jià)值的部分就是關(guān)稅收入。 ? 進(jìn)口關(guān)稅的再一種效應(yīng)是收入分配效應(yīng)（ Ine Distribution Effect）。根據(jù)斯托爾珀（ ）和薩繆爾遜的研究，當(dāng)某種商品的相對(duì)價(jià)格上升時(shí)（例如由于征收進(jìn)口關(guān)稅使進(jìn)口商品的相對(duì)價(jià)格上升），生產(chǎn)該種商品所密集使用的生產(chǎn)要素的報(bào)酬將上升。這一結(jié)論，通常被稱為斯托爾珀 ——薩繆爾遜定理（ StolperSamuelson Theorem，簡(jiǎn)稱 S—S定理，它是 H—O理論的第四個(gè)定理）。 )(23qqtpT ????????BB ? EE ?p)1( tp ?pYXO)( aIIIYXO)( b{TEE ???p1GG ?)1( tp ?YXO2G ?2GE1GET1ET1G ?1E2E???*t0禁止tt關(guān)稅率w福利水平關(guān)稅保護(hù)的效果：有效保護(hù)率 (1) ? 有效保護(hù)率（ Effective Rate of Protection，簡(jiǎn)稱 ERP），是指關(guān)稅對(duì)國(guó)內(nèi)增加值（從而對(duì)國(guó)內(nèi)就業(yè)）的保護(hù)程度。有效保護(hù)率是用征收進(jìn)口關(guān)稅后國(guó)內(nèi)增加值的增加程度來(lái)度量的。如果某種商品征收關(guān)稅前的國(guó)內(nèi)增加值為 V，征收關(guān)稅后國(guó)內(nèi)增加值為，則有效保護(hù)率為 VVVE R P???關(guān)稅保護(hù)的效果：有效保護(hù)率 (2) ? 如果我們?cè)陉P(guān)稅結(jié)構(gòu)上作出這樣的安排 ， 即隨著加工程度的加深