浙江xx集團股份有限公司財務管理制度(已修改)
2025-05-10 15:38 本頁面
【正文】 財務管理制度 浙江中大集團股份有限公司 財務管理制度 （ 2021 年 8 月 13 日公司四屆二次董事會通過） 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范集團公司及各類子公司的經(jīng)營行為，切實保障股東合法權益，特制定本制度。 第二條 財務管理的目標是：追求股東利益最大化和最佳現(xiàn)金流量，充分發(fā)揮集團整體優(yōu)勢，促進集團各產(chǎn)業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。 第三條 財務管理的重點是：以資金管理為核心，有效控制經(jīng)營風險。 第四條 本制度所稱集團公司系指浙江中大集團股份有限公司（不含各類子公司）；子公司系指集團公司直接控股的公司；二級子公司系指由子公司控制的公司； 中大集團系指集團公司和上述各類子公司。 第五條 本制度適用于集團公司和各類子公司。各類子公司在遵守本制度基礎上，可以根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營特點和實際情況制定具體的財務管理規(guī)定。 第二章 財務管理體制 第六條 為充分體現(xiàn)以產(chǎn)權為依托的新型母子公司關系，從維護出資人的資本權益和實現(xiàn)集團公司總體目標出發(fā)，同時有利于各類子公司按照公司治理原則進行經(jīng)營和管理， 集團內(nèi)部實行“會計政策統(tǒng)一制定，經(jīng)濟業(yè)務獨立核算”的相對集中的財務管理體制。集團公司及各類子公司財務管理均納入集團財務管理浙江中大集團股份有限公司 財務管理制度 1 體系，執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，同時符 合上市公司信息披露的規(guī)范和要求。 第七條 職責和權限劃分 （一）屬于集團公司統(tǒng)一管理的職責權限： 1． 會計政策和會計信息管理 制定中大集團內(nèi)部財務會計政策和會計核算辦法，并對各類子公司執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和內(nèi)部管理制度等情況進行監(jiān)督；合理組織會計核算，真實、完整反映企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 2． 資金管理 ⑴ 根據(jù)集團各產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要和行業(yè)特點，制定和落實穩(wěn)健的財務政策，并通過合理的財務控制手段和財務杠桿，使公司保持適度的負債水平和合理的現(xiàn)金流量。 ⑵建立有效的現(xiàn)金流向分級管理責任機制和控制體系，對現(xiàn)金流向的合法、合規(guī) 性進行審核、監(jiān)督，提高現(xiàn)金運用的效率和效益。 ⑶統(tǒng)籌現(xiàn)金來源，由集團財務管理總部財務結(jié)算中心負責集團內(nèi)部企業(yè)的資金結(jié)算和資金余缺調(diào)劑。 ⑷ 制定集團內(nèi)部授信政策，核定各類子公司的貸款及擔保授信額度。為符合條件的子公司提供內(nèi)部資金借款，以及向銀行借款提供擔保。 3．投資管理 ⑴投資行為包括以貨幣資金或以房屋、機器設備、物資等實物資產(chǎn)以及以專利權、商標權和土地使用權等無形資產(chǎn)作價出資，進行的各種長期、短期投資行為；利用自有資金或借款進行基本建設、購買大型固定資產(chǎn)、機器設備等行為也作為投資管理。 ⑵ 集團公司對外投資 須按公司章程和上市公司規(guī)則有關規(guī)定程序?qū)徟蠼M織實施； 浙江中大集團股份有限公司 財務管理制度 2 ⑶各類 子公司的投資行為均須按照《浙江中大集團股份有限公司投資管理制度》和公司章程規(guī)定的審批程序批準后才能實施。 4．對外擔保 ⑴集 團公司及各類子公司應嚴格執(zhí)行《浙江中大集團股份有限公司擔保管理辦法》有關規(guī)定，控制對外擔保。本制度所指擔保包括信用擔保和資產(chǎn)質(zhì)押擔保。 ⑵ 集團公司為各類子公司因經(jīng)營需要提供借款擔保必須經(jīng)董事會授權的代表人簽字同意，擔?？傤~應控制在業(yè)經(jīng)股東大會批準并授權董事會的擔保額度內(nèi)。 ⑶ 子公司為其控制的二級子公司提供擔保，必須經(jīng)過該公司 董事會批準并由該公司董事長簽字。擔?？傤~不得超過集團公司核定的擔保額度。 ⑷ 子公司除為集團公司和其控制的二級子公司提供擔保外，不得為無關聯(lián)關系的其他單位和自然人提供任何形式的擔保。 5．財務組織管理 主要是集團內(nèi)部財務機構設置，財務主管人員的選派以及財務人員的考核、管理。 財務監(jiān)督 財務監(jiān)督主要包括財務分析制度和財務檢查制度。集團公司應當進一步強化對各類子公司的財務監(jiān)督管理。通過分析和檢查，了解各類子公司執(zhí)行國家政策和內(nèi)部制度情況，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，形成集團內(nèi)部信息反饋和預警糾錯機制，促進中大集團提高整 體管理水平。 （二） 各類子公司的職責權限 1．根據(jù)國家和內(nèi)部制度有關規(guī)定組織會計核算，真實、完整反映本單位財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 2．在中大集團總體目標框架下，獨立
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