農村商業(yè)銀行操作風險控制中心運行管理制度(已修改)
2025-05-10 11:17 本頁面
【正文】 農村商業(yè) 銀行 操作風險控制中心運行管理制度 168 號 （ 5 月 26 日 ） 第一章 總 則 第一條 為強化農村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱總行）內部控制機制，提高會計工作質量，防范業(yè)務操作風險，規(guī)范監(jiān)督行為，根據(jù)《農村信用合作社會計基本制度》、《農村信用合作社出納制度》、《農村商業(yè)銀行股份有限公司綜合柜員制管理暫時辦法》及其他相關制度，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱事后監(jiān)督是指按照規(guī)定的程序和方法，對全轄網(wǎng)點日常會計核算業(yè)務進行復審和檢驗。 第三條 事后監(jiān)督工作應遵循以下基本原則 （一）獨立性原則。事后 監(jiān)督工作與前臺核算要做到在空間上和人員上相互分離，事后監(jiān)督人員不得參與被監(jiān)督業(yè)務，不得接觸各類重要印章及密押。 （二）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督工作應做到每日進行，保持連續(xù)性，不得隨意中斷。 （三）及時性原則。及時實施事后監(jiān)督，及時反饋監(jiān)督結果，及時督促整改。 （四）全面性原則。按規(guī)定的監(jiān)督范圍、內容和方法，對前臺業(yè)務憑證和賬務核算實施嚴格的事后監(jiān)督。 （五）重點性原則。在全面復核的基礎上，以防范資金風險為重點對部分特殊業(yè)務進行重點監(jiān)督。 第四條 實施事后監(jiān)督應依據(jù)相關法規(guī)、制度，審查會計業(yè)務的合法性、合規(guī)性、 準確性、完整性。 第五條 事后監(jiān)督工作應把好會計核算質量關，促進會計核算制度化、規(guī)范化，防范資金風險和其他風險。 第二章 機構和人員 第六條 總行設立操作風險控制中心，負責對全轄所有網(wǎng)點T+2 天已完成的日常會計核算業(yè)務進行集中監(jiān)督。 第七條 操作風險控制中心的基本職責 （一）審核業(yè)務處理依據(jù)是否合法有效，賬務處理手續(xù)是否符合制度規(guī)定，會計核算結果是否真實、準確。 （二）檢驗前臺會計出納工作核算質量，發(fā)現(xiàn)、糾正核算過程中的差錯和問題。 （三）及時反映違規(guī)、違紀行為，對規(guī)章制度的制訂和執(zhí)行提出意見和建 議。 第八條 操作風險控制中心隸屬于財務會計部管理，財務會計部須加強對操作風險控制中心的業(yè)務指導和規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督。 第九條 總行其他業(yè)務管理部門應加強對操作風險控制中心的業(yè)務指導，對于有關業(yè)務管理、內控制度等方面的辦法、規(guī)定，要及時傳達到操作風險控制中心，操作風險控制中心要定期組織全體人員進行學習，及時掌握新的業(yè)務知識和有關制度規(guī)定。 第十條 操作風險控制中心應按照相互制約和分工負責的原則合理設置崗位，并根據(jù)業(yè)務量大小配備足夠的事后監(jiān)督人員。 第十一條 操作風險控制中心監(jiān)督人員應具備以下 條件： （一）遵紀守法，具有吃苦耐勞精神和良好的政治思想覺悟。 （二）有堅定的原則性和實事求是的工作作風，能忠于職守，執(zhí)行制度，不徇私情，敢于揭露一切違法違紀行為。 （三）熱愛監(jiān)督工作，勇于開拓，刻苦鉆研業(yè)務知識，掌握一定的業(yè)務監(jiān)督技能，善于發(fā)現(xiàn)前臺綜合業(yè)務操作中存在的問題。 （四）在信用社從事主要業(yè)務工作崗位三年以上，業(yè)務熟練，能勝任事后監(jiān)督工作。 （五）具有一定的文字水平和語言表達能力，能熟練操作計算機。 （六）有一定工作經(jīng)驗和業(yè)務操作技能，能夠完成業(yè)務處理任務，熟悉各項業(yè)務制度、規(guī)定、辦法及業(yè)務處理流 程，有檢查、判斷業(yè)務處理上的合規(guī)性、真實性的能力，并能發(fā)現(xiàn)問題、分析問題，提出解決問題的辦法。 第十二條 操作風險控制中心設置憑證掃描崗、特殊業(yè)務處理崗、審票錄入崗、風險預警崗、賬戶管理崗、檔案管理崗、系統(tǒng)管理崗、 業(yè)務管理崗 和負責人崗等基本崗位。具體崗位職責： （一）憑證掃描崗 1． 負責本條流水線分管網(wǎng)點業(yè)務傳
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