農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬戶管理暫行規(guī)定(已修改)
2025-02-06 04:08 本頁面
【正文】 ＃＃市 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬戶管理暫行規(guī)定 第一章 賬戶的種類 第一條 按照開戶對象的不同，可以將農(nóng)村信用社的賬戶分為內(nèi)部賬戶和外部賬戶兩大類。 一、內(nèi)部賬戶。內(nèi)部賬戶是農(nóng)村信用社根據(jù)自身業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或會計核算的需要而設(shè)置的賬戶。如匯出匯款賬戶、現(xiàn)金賬戶、固定資產(chǎn)賬戶、無形資產(chǎn)賬戶、長期待攤費用賬戶等。 二、外部賬戶。外部賬戶是農(nóng)村信用社為存款人或借款人以及往來單位開設(shè)的賬戶。按其核算內(nèi)容的不同可以分為存款賬戶、貸款賬戶和往來賬戶。 （一）存款賬戶。存款賬戶 按存款主體的不同分為對公存款賬戶、個人結(jié)算賬戶和對私存款賬戶。按照《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，人民幣單位活期存款賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。 （二）貸款賬戶。貸款賬戶按貸款對象的不同分為單位貸款賬戶、個人貸款賬戶等。 （三）往來賬戶。往來賬戶是指對農(nóng)村信用社與人民銀行或其他同業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間以及系統(tǒng)內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的資金往來業(yè)務(wù)進(jìn)行核算的賬戶。 第二章 存款賬戶基本規(guī)定 第二條 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開 立的結(jié)算賬戶。根據(jù)規(guī)定，下列存款人可以在農(nóng)村信用社申請開立基本存款賬戶 :（一）企業(yè)法人。 （二）非法人企業(yè)。（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。（四）團(tuán)級 (含 )以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。（五）社會團(tuán)體。（六）民辦非企業(yè)組織。（七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。（八）外國駐華機(jī)構(gòu)。（九）個體工商戶。（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。（十一）單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)。（十二）其他組織。 第三條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的金融機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。 第四條 專 用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請在農(nóng)村信用社開立專用存款賬戶 :（一）基本建設(shè)資金。（二）更新改造資金。（三）財政預(yù)算外資金。（四）糧、棉、油收購資金。（五）證券交易結(jié)算資金。（六）期貨交易保證金。（七）信托基金。（八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。（十）單位銀行卡備用金。（十一）住房基金。（十二）社會保障基金。（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。（十四）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費 。（十五）其他需要專項管理和使用的資金。 收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。 第五條 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請在農(nóng)村信用社開立臨時存款賬戶：（一）設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)。（二）異地臨時經(jīng)營活動。（三）注冊驗資。 第六條 個人儲蓄賬戶：是自然人 將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機(jī)構(gòu)開立 的用于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的存款賬戶。 第七條 個人結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請在農(nóng)村信用社開立個人銀行結(jié)算賬戶：（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。 自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶所申請確認(rèn)為個人結(jié)算賬戶。 第八條 存款人有下列情形之一的，農(nóng)村信用社異地機(jī)構(gòu)可接受其開立有關(guān)結(jié)算賬戶：（一）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨 省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。 （三
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