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正文內(nèi)容

20xx內(nèi)控整改結(jié)項(xiàng)報(bào)告2(已修改)

2025-01-17 05:51 本頁(yè)面
 

【正文】 此資料由網(wǎng)絡(luò)收集而來,如有侵權(quán)請(qǐng)告知上傳者立即刪除。資料共分享,我們負(fù)責(zé)傳遞知識(shí)。內(nèi)控整改結(jié)項(xiàng)報(bào)告篇一:內(nèi)部控制整改措施
篇一:內(nèi)控整改實(shí)施方案
深圳市xxx股份有限公司
內(nèi)部控制建設(shè)整改實(shí)施工作方案
根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》,深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)于2020年4月制定了并披露了《深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》(以下簡(jiǎn)稱“實(shí)施方案”),召開了內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)。在公司董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下,在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下,公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已按照實(shí)施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析,提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實(shí)內(nèi)控基本規(guī)范,高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作,將實(shí)施方案落到實(shí)處,特制定本方案。
一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析
2020年5月,通過調(diào)研與分析,公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實(shí)施范圍是公司合并報(bào)表范圍內(nèi)所有子公司,其中包括重點(diǎn)實(shí)施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面,確定對(duì)公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個(gè)層次進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研,分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異,找出缺陷并提出整改建議。
通過對(duì)重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測(cè)試,對(duì)照內(nèi)控基本規(guī)范的要求,并經(jīng)過與各單位、部門研究分析,達(dá)成共識(shí),現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個(gè),業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個(gè),it治理層面為14個(gè),合計(jì)258項(xiàng)內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中,一般缺陷占大多數(shù),適用于所有公司的共性缺陷為118個(gè)。
二、整改實(shí)施方案
針對(duì)內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議,確定按下列計(jì)劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。
整改范圍
公司內(nèi)部控制缺陷整改實(shí)施范圍是公司本部及所有子公司,其中,重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開展逐項(xiàng)分析,并進(jìn)行整改;非重點(diǎn)子公司需要對(duì)照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制,分析缺陷并整改。
整改責(zé)任人
公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人,各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對(duì)職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作,承擔(dān)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗(yàn)收的責(zé)任。
整改方式
(1)對(duì)于公司整體包括各單位都存在的共性問題,由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實(shí)施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù),統(tǒng)籌整改辦法,分工合作,共同完成共性問題整改工作。
(2)對(duì)于所屬子公司之間存在的共性問題,優(yōu)先在國(guó)際電子器件公司進(jìn)行整改示范,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作,完成整改工作。
(3)對(duì)于公司本部存在的個(gè)性問題,由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé),根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見,進(jìn)行缺陷整改。
(4)對(duì)于子公司存在的個(gè)性問題,由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé),根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見,進(jìn)行缺陷整改。
(5)非重點(diǎn)子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn),對(duì)本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查,并形成缺陷匯總報(bào)告。根據(jù)顧問公司提供的整改建議對(duì)本公司的控制缺陷進(jìn)行整改。
(6)為了提高內(nèi)部控制效率與效果,公司本部將在各級(jí)子公司統(tǒng)一推廣實(shí)施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時(shí),需要明確協(xié)同辦公流程實(shí)現(xiàn)控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)控制的流程,需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需
核對(duì)內(nèi)控缺陷清單,審核流程說明與流程圖是否設(shè)計(jì)合理,是否可以有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)流程信息化。
內(nèi)控手冊(cè)建立
為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果,公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引,建立《公司內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》,闡述公司在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針、政策,匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定,并詳細(xì)定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。
公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊(cè)目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對(duì)口職能部門編寫內(nèi)控手冊(cè),風(fēng)控部負(fù)責(zé)匯總編輯成冊(cè)。內(nèi)控手冊(cè)編輯完成后,公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊(cè)培訓(xùn),促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行,并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問,維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊(cè)。
整改工作的有效監(jiān)控
為確保整改實(shí)施進(jìn)度及整改效果,公司本部?jī)?nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組,每周對(duì)各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總,每周形成內(nèi)控整改實(shí)施情況報(bào)告,向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。在整改過程中,顧問公司將持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助。
整改成果的驗(yàn)收
公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗(yàn)收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險(xiǎn)部每周檢查整改進(jìn)展,并對(duì)照內(nèi)控缺陷清單,確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是:內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計(jì)缺陷重新設(shè)計(jì)并有效執(zhí)行;內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行;內(nèi)控手冊(cè)結(jié)構(gòu)合理,內(nèi)容清晰,可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù),實(shí)
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