貿(mào)易公司商貿(mào)公司財務(wù)管理制度-文庫吧
2025-11-13 17:53 本頁面
【正文】 總經(jīng)理指定人員于每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計編制 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” 進(jìn)行檢查核對。 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。 六、 支出審批制度 （ 一 ） 目的 為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 防止因私占 用公司財產(chǎn)。 廣州 典 雅化工有限公司 公司制度 — 財務(wù)管理制度 4 （ 二 ） 審批程序 （ 三 ） 計劃審批內(nèi)容 購買日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材 支 出計劃，由 行政 負(fù)責(zé)人填制辦公用品請購單， 報公司總經(jīng)理審批。原則上由 辦公室負(fù)責(zé)人 統(tǒng)一購買 并庫存，各部門登記領(lǐng)用， 領(lǐng)用時，需在辦公用品領(lǐng)用單上簽名。 每月底由 行政負(fù)責(zé)人 向財務(wù) 提供有關(guān)方面的明細(xì)表。 固定資產(chǎn)與辦公家具 ：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn) 。 工資、獎金的支出： （ 1） 考勤專員負(fù)責(zé) 每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。 （ 2） 出納員負(fù)責(zé)員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。 （ 3）主管會計 負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。 （ 4） 總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批 。 報銷人填寫 《 費(fèi)用報銷單 》，部分報銷需填寫相關(guān)單證，見報銷手續(xù) 周一報送費(fèi)用報銷單，同時發(fā)送 費(fèi)用報銷明細(xì)表 電子版 主管會計審核簽字 財務(wù)部 蓋財務(wù)審核章 統(tǒng)一報送總 經(jīng)理 總經(jīng)理 簽批后返還出納 出納付款報銷后交會計進(jìn)行賬務(wù)處理 廣州 典 雅化工有限公司 公司制度 — 財務(wù)管理制度 5 提取備用金： （ 1）提取備用金，由出納或者備用金申請人填寫《備用金提取申請表》，報主管會計審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，方可提取。 借款審批 ： （ 1） 員工因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金及支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到出納處領(lǐng)取。 （ 2） 凡屬于出差借款的，在填寫“借款單”之前，還應(yīng)填寫“出差申 請表”，總經(jīng)理 審批。 （ 3） 若發(fā)生支票遺失，應(yīng)立即通知財務(wù)人員辦理支票掛失手續(xù)。 （ 四 ） 報銷手續(xù) 應(yīng)酬費(fèi)的報銷： （ 1） 商業(yè)聚會及宴請客戶，應(yīng)限制在合理的食物和飲料之內(nèi)。并應(yīng)在 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用明細(xì)表 上清晰，詳細(xì)地注明宴請的對象，時間，地點(diǎn)及目的。 市內(nèi)交通費(fèi)報銷 : （ 2） 無論是出差還是在工作所在地，市區(qū)內(nèi)的外出公干，應(yīng)盡量利用公共交通工具（巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等）。在綜合考慮時間，效率，便捷（如需多次轉(zhuǎn)車），方便（如攜帶行李，工具等）等因素的情況下，可乘坐出租車，報銷時需在發(fā)票上注明乘車事由 ，及起止地點(diǎn) ,出租車費(fèi)每張限額為 50 元，超出部分由個人承擔(dān)。 電話費(fèi)用報銷： （ 1） 銷售人員每月限額 300 元，后勤人員每月限額 100 元，憑發(fā)票實(shí)報實(shí)廣州 典 雅化工有限公司 公司制度 — 財務(wù)管理制度 6 銷（使用公司手機(jī)者除外）
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