【正文】 ）、受理審查。擔保機構(gòu)審查借款人是否符合受理條件。（3）、實地調(diào)查，對于符合受理條件的項目，進行資料審查、現(xiàn)場考察。（4）、評審委員會會議評審。（5）、反擔保簽署，對于評審通過的項目，落實反擔保措施，辦理保險、公證、登記等手續(xù)，并收取擔保費。（6）、出具保證。與合作銀行或相關(guān)方出具保證。（7）、對在保項目進行跟蹤監(jiān)管。（8）、解除擔保責任，項目結(jié)束。本文僅就企業(yè)實地調(diào)查環(huán)節(jié)的要點談?wù)剛€人的體會。一、調(diào)查目的企業(yè)調(diào)查的目的就是要全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營全過程，熟悉企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，同時核實企業(yè)提供的有關(guān)證明文件的真實性、有效性，核實企業(yè)提供的有關(guān)財務(wù)資料的真實性，并落實相關(guān)反擔保措施，查驗相關(guān)實物資產(chǎn)的質(zhì)量。二、調(diào)查過程一般應(yīng)分為以下六步：（一）聽取企業(yè)主要領(lǐng)導人對企業(yè)的整體介紹，企業(yè)領(lǐng)導應(yīng)介紹企業(yè)的發(fā)展歷程，包括成立的背景、股東的沿革、經(jīng)營場所的沿革、經(jīng)營經(jīng)營產(chǎn)品的沿革等。企業(yè)的現(xiàn)狀，包括主要領(lǐng)導分工、機構(gòu)設(shè)置、管理模式、營銷方式、現(xiàn)在產(chǎn)品的生產(chǎn)、主要原料供應(yīng)、主要銷售客戶。企業(yè)的優(yōu)勢，如地域優(yōu)勢、人才優(yōu)勢(包括主要領(lǐng)導的資歷)、政策優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、市場優(yōu)勢。企業(yè)在本地、本行業(yè)的地位、市場占有率等。企業(yè)的業(yè)績，如產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷量，政府的支持、認可，獲得的榮譽，安排就業(yè)、節(jié)能減排，替代進口，擴大出口等社會效益和經(jīng)濟效益。未來的規(guī)劃，近期在人員、經(jīng)營、產(chǎn)品、市場等方面有哪些設(shè)想。（二）聽取企業(yè)財務(wù)負責人對企業(yè)的財務(wù)介紹，財務(wù)負責人應(yīng)介紹企業(yè)上年整體資產(chǎn)、負債狀況，重點是對外籌資情況情況，收入的構(gòu)成，利潤的來源；企業(yè)與原材料供應(yīng)商的結(jié)算方式，目前應(yīng)付款項應(yīng)付款項情況；企業(yè)銷售方式，貨款結(jié)算方式(現(xiàn)金、銀行、承兌),結(jié)算期限，應(yīng)收帳款的主要往來客戶；主要固定資產(chǎn)的狀況、質(zhì)量；長短期借款的構(gòu)成，借款銀行銀行、期限、擔保方式；納稅情況；本次融資的原因，用款計劃，借款額度的測算，還款資金的來源。（三）考查企業(yè)的生產(chǎn)場所，了解產(chǎn)品的生產(chǎn)過程，聽取生產(chǎn)技術(shù)人員對原料檢驗、產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)設(shè)備的介紹，應(yīng)了解企業(yè)是否正常生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)的機器設(shè)備是否在正常運轉(zhuǎn)，有無閑置設(shè)備，機器設(shè)備的成新度，是否購買了保險，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營條件和環(huán)保設(shè)施。了解機器設(shè)備利用率，生產(chǎn)設(shè)備是否得到了充分利用，總的生產(chǎn)能力與銷售之間差額；觀察生產(chǎn)的經(jīng)營管理是否有章可循，是否比較規(guī)范，有無生產(chǎn)安全隱患；了解生產(chǎn)一線的人員是否經(jīng)過培訓，整體素質(zhì)如何，現(xiàn)有人員是否能夠足生產(chǎn)要求；詢問核實廠房和辦公場所是租賃的，還是企業(yè)自己購置的，是否有產(chǎn)權(quán)證明，機器設(shè)備是否是海關(guān)監(jiān)管產(chǎn)品，檢查企業(yè)倉庫的原材料和產(chǎn)成品、半成品的庫存量是否正常，倉庫管理是否嚴謹、是否安全，大致清點庫存商品的數(shù)量、估算其價值與財務(wù)報表是否相符，是否正在往外銷售貨物，了解企業(yè)生產(chǎn)所在地的交通能否滿足正常生產(chǎn)和運輸?shù)囊?，水電能否正常供?yīng)，周圍環(huán)境如何，有無其他糾紛影響企業(yè)的正常生產(chǎn)，如與當?shù)鼐用竦年P(guān)系，外部環(huán)境是否會干擾企業(yè)的正常生產(chǎn)等。（四）核實企業(yè)提供的有關(guān)證明文件的真實性、有效性。應(yīng)查驗相關(guān)證明文件的原件。包括營業(yè)執(zhí)照正副本、機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡、驗資報告、公司章程（經(jīng)工商部門近期確認）、法定代表人身份證等，查驗上述資料是否在有效期內(nèi)，是否通過有關(guān)機關(guān)的年檢；查看有關(guān)項目的批復文件、生產(chǎn)銷售許可文件、環(huán)保達標文件、專利證書、產(chǎn)品鑒定書、授權(quán)代理證書等。如房地產(chǎn)企業(yè)是否“六證”齊全（即：《國有土地使用證》是證明土地使用者向國家支付土地使用權(quán)出讓金，獲得了在一定年限內(nèi)某塊國有土地使用權(quán)的法律憑證?！督ㄔO(shè)用地規(guī)劃許可證》是建設(shè)單位在向土地管理部門申請征用、劃撥土地前，經(jīng)城市規(guī)劃行政主管部門確認建設(shè)項目位置和范圍符合城市規(guī)劃的法定憑證?！督ㄔO(shè)工程規(guī)劃許可證》是有關(guān)建設(shè)工程符合城市規(guī)劃要求的法律憑證?！督ㄔO(shè)工程施工許可證》和《商品房銷售（預售）許可證》）；礦產(chǎn)企業(yè)是否“六證”齊全（“六證”分別是省地礦區(qū)局的“開采證”，省工商局的“營業(yè)執(zhí)照”，縣、市、省安監(jiān)部門批準的“安全生產(chǎn)許可證”以及“煤炭生產(chǎn)許可證”，省煤礦培訓中心頒發(fā)的“礦長資格證和礦長證”），煤炭經(jīng)銷行業(yè)是否有煤炭經(jīng)營資格證，石油行業(yè)是否有成品油經(jīng)營許可證，醫(yī)藥行業(yè)是否通過GMP/GSP認證等等。核實產(chǎn)品供銷合同，了解原料供應(yīng)能否保證，產(chǎn)品銷售是否暢通，貨款結(jié)算是否及時，尚未執(zhí)行的合同是否確認。（五）帳務(wù)核實。首先要了解企業(yè)財務(wù)部門的設(shè)置、人員的配備及人員的分工，進而了解企業(yè)會計核算體系的構(gòu)成，然后根據(jù)企業(yè)提供的財務(wù)報表，全面核實帳表是否一致，帳簿與憑帳是否對應(yīng)，財務(wù)處理是否符合相關(guān)準則制度，要收集銀行開戶情況及銀行對帳單，核實企業(yè)現(xiàn)金流，收集納稅申請表，核實企業(yè)納稅情況，重點核實庫存的帳實是否一致（結(jié)合現(xiàn)場考查），核實重點往來科目是否正