7銀行業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對策與建議-文庫吧
2025-09-14 10:54 本頁面
【正文】 二、我國銀行業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析 （一）財(cái)務(wù)決策缺乏科學(xué)性 當(dāng)前，由于財(cái)務(wù)決策不科學(xué)導(dǎo)致決策失誤現(xiàn)象還普遍存在，部分銀行決策者在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí)還存在經(jīng)驗(yàn)決策和主觀決策的情況，未充分搜集真實(shí)有效的信息，未對搜集到的信息進(jìn)行全面的分析，導(dǎo)致財(cái)務(wù)決策不科學(xué)。部分銀行在進(jìn)行決策時(shí)還存在決策流程不科學(xué)，特別是重大決策事項(xiàng)未經(jīng)過集體討論，僅憑個人主觀判斷進(jìn)行決策，使得銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失，面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。部分銀行還一味的將存款作為主要的工作重心，以存款指標(biāo)代替科學(xué)的決策依據(jù)，甚至采取不合規(guī)的手段增加存款，再加上監(jiān)督機(jī)制不完善，違章操作現(xiàn)象還存在，直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 （二）信用風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)預(yù)警體系不完善 我國銀行業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容包括資金信貸業(yè)務(wù)，由于借款人主觀惡意或者經(jīng)營不善等原因?qū)е聼o法償還銀行債務(wù)，形成呆賬、壞賬或者逾期風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象還大量存在。中小企業(yè)作為我國銀行的主要客戶，還存在著信用不佳，難以償還銀行債務(wù)的現(xiàn)象。都直接影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量，導(dǎo)致銀行不良資產(chǎn)比率較高，影響資金回籠，銀行資金流動性和安全性受到影響，為銀行經(jīng)營帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 （三）資本結(jié)構(gòu)不合理 根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國銀行資本充足率存在最低要求。目前，我國部分商業(yè)銀行還存在資本金不足、負(fù)債規(guī)模大等現(xiàn)象。當(dāng)前，銀行資產(chǎn)增長速度快速增加，遠(yuǎn)高于資本增長速度，直接影響銀行資本充足率。同時(shí)，隨著財(cái)務(wù)體制改革，我國銀行將應(yīng)收未收利息也作為收入記賬，在某種意義上增加了利潤，掩蓋了銀行的實(shí)質(zhì)虧損現(xiàn)象。銀行資本是防范銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要保證，資本充足率下降，必須導(dǎo)致資本結(jié)構(gòu)失衡，難以防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至在銀行面臨經(jīng)營和破產(chǎn)困境時(shí)也難以為繼。 （四）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)落后 我國銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系雖然已經(jīng)長足發(fā)展，但是近年來，隨著外部環(huán)境的變化，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系未隨著環(huán)境變化而變化，未形成程序化
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