企業(yè)財務(wù)制度范文3篇-文庫吧
2025-09-02 03:03 本頁面
【正文】 白支票和空白收據(jù) 。 (五 )積極配合銀行做好對賬、報賬工作 。 (六 )負(fù)責(zé)倉庫實(shí)物的計量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點(diǎn)工作，及時登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符 。 (七 )配合會計做好各類賬務(wù)處理工作 。 (八 )配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作 。 (九 )其他與出納工作有關(guān)的事宜。 二、會計工作的管理 一、公司的會計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統(tǒng)一采用借貸復(fù)式記賬法 。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 二、采用復(fù)式記賬憑證并編號。 三、根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設(shè)置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，開設(shè)總分類賬、明細(xì)賬及日記賬、 四、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理 。對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。 五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章 齊全。 六、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。 七、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結(jié)出余額。 八、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 九、按規(guī)定設(shè)置和編報會計報表，報送的會計報表包括： 4.個人所得稅申報表 。內(nèi)部還有：股東投資及利息結(jié)算明細(xì)表、費(fèi)用支出明細(xì)表、存貨明細(xì)表、銷售成本明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表等，報表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。 十、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。 一、經(jīng)營收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時入賬，計入當(dāng)期損益。加強(qiáng)對營業(yè)外收入等的管理。 二、實(shí)現(xiàn)是收入、按實(shí)際價款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。 三、收到款項時，必須想付款方如實(shí)開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。 四、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務(wù)人員。 五、財務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時分析原因，由當(dāng)事人采取進(jìn)行催收、清理。 四、支出及費(fèi)用報銷管理 一、報批流程，所有款項支出實(shí)行付款審批制度，必須 由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報銷。公司股東的費(fèi)用報銷實(shí)行股東互簽制。 二、報批時間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見 。 三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有 “ 稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章 ” 的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。 四、款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗(yàn)相關(guān)合同。 五、日常用品 (包括食堂用品 )采購由行政部 與財政部根據(jù)采購申請單一同采購，由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷 。 六、公司差旅費(fèi)報銷制度 (一 )公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼 。 (二 )公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥 。 (三 )公司員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行： 房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： ①. 部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為 120 元 /日 ?？偨?jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報實(shí)銷。 ②. 一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為 80 元 /日。 伙食補(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人 20 元 /日 (省內(nèi) )。省外每人 30 元 /日。 七、電話費(fèi)報銷制度 (一 )公司 員工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼 。 (二 )公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報實(shí)銷，超出不補(bǔ) 。 (三 )核定標(biāo)準(zhǔn)為部門經(jīng)理 200 元 /月，助理級 100 元 /月，一般職員 50 元 /月，特殊崗位申請電
教學(xué)教案相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1