企業(yè)經(jīng)營計劃與預算管理的原則-文庫吧
2025-02-08 07:12 本頁面
【正文】 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 ? 按產(chǎn)品 區(qū) 域 產(chǎn) 品 銷售目標 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 華 南 …… 合計 產(chǎn)品類別 產(chǎn)品名稱 銷售目標 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 …… …… …… 合 計 事業(yè)部銷售計劃 ? 按區(qū)域 1. B、按兩條線制定銷售計劃： 產(chǎn)品、區(qū)域 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 1. （ 2）銷售要貨計劃（發(fā)貨計劃） ? 年度產(chǎn)品發(fā)貨計劃 ? 數(shù)量確定：總發(fā)貨數(shù)量 =訂貨數(shù)量＊發(fā)貨率 +未交付數(shù)量 ? 進度確定：按平均交貨期后推 事業(yè)部銷售計劃 產(chǎn)品類別 產(chǎn)品名稱 預計銷售或要貨 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 預計合同簽定數(shù) 預計要貨數(shù) …… …… …… 合 計 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 生產(chǎn)計劃 戰(zhàn)略計劃 財務計劃 業(yè)務計劃 銷售及營運（ SOP） 計劃 主生產(chǎn)計劃 詳細物料計劃 /能力計劃 車間及供應計劃 計劃實施 需求管理 粗能力計劃 制造 工程 供應商 銷售 客戶 市場 其他需求 訂單錄入 和承諾（合同） Bom 工藝路線 存貨記錄 工作中心 （ 1）生產(chǎn)計劃所處的層次 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 生產(chǎn)計劃 產(chǎn)品類別 產(chǎn)品名稱 生產(chǎn)目標 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 …… …… …… 合 計 （ 2） 年度生產(chǎn)計劃 A、主生產(chǎn)計劃（ MPS） B、物料需求計劃（ MRP） C、車間作業(yè)計劃 D、物料采購計劃 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 事業(yè)部研發(fā)計劃 （ 1）研發(fā)項目分類 ? 預研項目、開發(fā)項目 ? 技術(shù)開發(fā)項目、產(chǎn)品開發(fā)項目 （ 2）產(chǎn)品線路標規(guī)劃 A B時間 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 1）預算編制流程 公司年度 經(jīng)營計劃 財務部 銷售部門 生產(chǎn)部門 采購部 下屬公司 公司 領(lǐng)導層 編制收入、成本 /費用預算 編制損益預算 審批 編制現(xiàn)金流量預算 編制資產(chǎn)負債預算 銷售收入 預算 直接材料預算 直接人工預算 間接費用預算 事業(yè)部財務預算 成本 預算 銷售費用預算 管理費用預算 行政部門等 財務費用預算 損益預算 實繳稅金計劃 現(xiàn)金流量 預算 歸還貸款計劃 固定資產(chǎn)計劃 貨款回收計劃 采購支出計劃 編制資產(chǎn) 負債預算 費用 支出 計劃 預算 審批 組織調(diào)整 或形成正式 預算 下屬公司預算 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 2）事業(yè)部損益預算 事業(yè)部財務預算 行次 全年合計 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月減： 產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費用產(chǎn)品銷售稅金及附加加： 其他業(yè)務利潤減： 管理費用開發(fā)費用財務費用加： 加：投資收益營業(yè)外利潤減： 所得稅 年度損益預算三、營業(yè)利潤四、加以前年度損益調(diào)整五、利潤總額六、凈利潤項目一、產(chǎn)品銷售收入二、產(chǎn)品銷售利潤 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 3）事業(yè)部現(xiàn)金流量預算 事業(yè)部財務預算 項目 全年合計 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月期初可動用現(xiàn)金余額（ RO ）貨款回收（ R1 ）可運用現(xiàn)金合計（ M ）物料采購支出（ D1 ）生產(chǎn)費用支出（ D2 ）開發(fā)費用支出（ D3 ）銷售費用支出（ D4 ）管理費用支出（ D5 ）財務費用支出（ D6 ）營業(yè)外支出（ D7 ）基建及固定資產(chǎn)投資支出（ D8 ）國內(nèi)合資廠支出（ D9 ）實繳增值稅（ T1 ）實繳所得稅（ T2 ）歸還借款（ T3 ）期末可動用現(xiàn)金余額（ Rn ）折舊、返銷（ d ）資金需求總量D=D1+D2+D3+D4+D5+D6+D7+D8+D9+T1+T2+T3+Rnd需要公司外部融資 (DM) 年現(xiàn)金流量預算 公司財務預算 銷售收入預算： 表格：銷售訂貨額及發(fā)貨額預算 表格：貨款回收計劃 表格：銷售收入預算 銷售成本預算 ： 表格：銷售成本預算 表格：直接人工預算 表格：直接材料預算 表格：制造費用預算 表格：生產(chǎn)成本預算 期間費用預算： 表格：銷售費用預算 表格：開發(fā)費用預算 表格：管理費用預算 表格：財務費用預算 損益預算 表格：損益預算表 現(xiàn)金流量預算 表格：現(xiàn)金流量預算 表格：采購支出預算 表格：資本性支出預算 資產(chǎn)負債預算 表格：資產(chǎn)負債預算 融資計劃 表格：融資計劃表 歸還貸款計劃 表格：歸還貸款計劃表 公司年度經(jīng)營計劃 深圳市
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