某集團(tuán)管理改進(jìn)建議報告-文庫吧
2025-02-06 13:03 本頁面
【正文】 財務(wù)制度 –企業(yè)財務(wù)通則 –房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度 –房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)管理若干問題的補(bǔ)充規(guī)定 –商品流通企業(yè)財務(wù)制度 –物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定 會計制度 –企業(yè)會計制度 –企業(yè)會計準(zhǔn)則 –房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度 –商品流通企業(yè)會計制度 –企業(yè)會計制度 會計科目與會計報表 完善制度（二） 完善制度 會計法規(guī)與工作規(guī)范 –中華人民共和國會計法 –會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 –企業(yè)財務(wù)會計報告條例 –合并會計報表暫行規(guī)定 –會計檔案管理辦法 –財務(wù)分析撰寫規(guī)定 建立制度 建立制度 財務(wù)管理制度 –超越集團(tuán)資金管理制度 –超越集團(tuán)帳款管理制度 –超越集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度 –超越集團(tuán)投資和籌資管理制度 –超越集團(tuán)預(yù)算管理制度 –超越集團(tuán)財務(wù)管理細(xì)則（崗位準(zhǔn)則、業(yè)務(wù)細(xì)則） 內(nèi)部審計法規(guī)及制度 –企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定 –超越集團(tuán)審計工作制度 –超越集團(tuán)審計條例 建立流程 建立流程 建立財務(wù)預(yù)算流程 建立財務(wù)分析流程 改進(jìn)流程 改進(jìn)流程 對會計核算流程中不合理的業(yè)務(wù)分工現(xiàn)象進(jìn)行改進(jìn) 對資金審批、借款與報賬流程中的重復(fù)環(huán)節(jié)進(jìn)行改進(jìn) 提高財務(wù)人員素質(zhì) 現(xiàn)有的財務(wù)人員素質(zhì)較低 招 聘高素質(zhì) 的財務(wù)人員 對現(xiàn)有的有能力的 財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn) 116721本科 大專 高中 中專 初中加強(qiáng)對子公司財務(wù)人員的控制 委派制 指導(dǎo)制 監(jiān)督制 ?母公司直接委派子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人 ?子公司的財務(wù)人員列為母公司財務(wù)部門編制 ?子公司的財務(wù)機(jī)構(gòu)作為母公司財務(wù)部門的派出機(jī)構(gòu) ?子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人由子公司總經(jīng)理提名 ,由子公司董事會聘任或解聘 ?母公司只能通過子公司股東會、董事會影響子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的產(chǎn)生 ?母公司財務(wù)部門只能對子公司財務(wù)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo) ,無權(quán)對子公司財務(wù)部門發(fā)布命令 ?子公司在決定自身財務(wù)部門的設(shè)置上有很大的自主權(quán) ?母公司基本不干預(yù) ,但向子公司派出財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)監(jiān)事 ,負(fù)責(zé)監(jiān)督 超越應(yīng)采取委派制，但是對管理者要求也高 成功關(guān)鍵因素 ? 強(qiáng)勢領(lǐng)導(dǎo)層， CEO、常務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)配合密切 ? 組織體系權(quán)責(zé)明確，整體運(yùn)行順暢 ? 管理控制體系保障有力 組織精干，管理環(huán)節(jié)少，組織運(yùn)行效率高 子公司將逐步形成獨(dú)立運(yùn)營能力，組織運(yùn)作靈活，應(yīng)變能力強(qiáng) 對 CEO、常務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)的能力要求高 CEO的管理幅度較大 職能部門必須承擔(dān)起對下管理支持與管理控制的職能 改革難度大 優(yōu) 勢 劣 勢 超越集團(tuán)組織框架建議方案之二 集團(tuán)公司董事會 總裁 行政事務(wù)部 總裁辦公室 人力資源部 企業(yè)文化部 審計部 九龍山煤礦 王家?guī)X煤礦 房地產(chǎn)公司 建筑公司 物業(yè)公司 全家樂超市 科技公司 讀書社 財務(wù)部 行政總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān) 執(zhí)行總裁 執(zhí)行總裁 執(zhí)行總裁 企業(yè)管理部 方案二較為貼近超越現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)，但會 降低企業(yè)未來的運(yùn)營效率 成功關(guān)鍵因素 ? 強(qiáng)有力的執(zhí)行總裁 ? 總部高層管理者與執(zhí)行總裁合作順利 ? 具有較為簡潔有效的管理控制體系 減少 CEO管理幅度，使 CEO有更多時間和精力考慮公司發(fā)展 CEO不從事具體事務(wù)性工作工作重點(diǎn)是處理重大和緊急突發(fā)事件，將更多時間放在體系運(yùn)行順暢上 管理環(huán)節(jié)增多，效率相對較低 需要配備較多的人員，多了一層控制 缺乏管理的實(shí)際平臺 不利于對子公司進(jìn)行直接考核 優(yōu) 勢 劣 勢 導(dǎo) 讀 組織結(jié)構(gòu)建議方案 法人治理結(jié)構(gòu) 集團(tuán)職能部門 業(yè)務(wù)單位組織體系 集團(tuán)管理控制體系 從長遠(yuǎn)發(fā)展考慮，集團(tuán)各個企業(yè)需要 逐步建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu) 股東會 董事會 經(jīng)理 監(jiān)事會 最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 決策機(jī)構(gòu) 執(zhí)行機(jī)構(gòu) 監(jiān)督機(jī)構(gòu) ?股東會、董事會、監(jiān)事會三權(quán)分立 ——所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)分離，經(jīng)營管理權(quán)與監(jiān)督權(quán)制衡 ?公司章程對股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理的權(quán)責(zé)分工、相互關(guān)系以及議事決策規(guī)則做出了明確的規(guī)定 從近期考慮，集團(tuán)公司重點(diǎn)理清董事會 與經(jīng)理層的關(guān)系 股東大會 董事會 經(jīng)理 監(jiān)事會 集團(tuán)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)簡單，股東直接擔(dān)任董事，董事會實(shí)際履行股東會、監(jiān)事會職能簡單易行 集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，管理日趨復(fù)雜，明晰董事會與經(jīng)理層的職責(zé)分工，合理配置人員勢所必然 主要作用 ? 制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略 ? 確定公司行政、人事、財務(wù)、生產(chǎn)、營銷等具體政策 ? 對公司經(jīng)理人員的行為和業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督 ? 對公司重大戰(zhàn)略和具體政策的制定與實(shí)施承擔(dān)責(zé)任 ? ………… 集團(tuán)公司董事會負(fù)責(zé)集團(tuán)的重大決策，監(jiān)督 CEO及所屬企業(yè)經(jīng)營管理活動，不參與企業(yè)日常管理 主要職責(zé)
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