中國電信流程優(yōu)化咨詢項(xiàng)目報告-文庫吧
2025-02-05 12:13 本頁面
【正文】 按 已繳付的工程款轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)。而 未有收到發(fā)票的部分工程款則不進(jìn) 帳。引致實(shí)際使用的資產(chǎn)值跟財務(wù) 帳不相配。 (市 ) 重點(diǎn)問題討論 采購及其它應(yīng)付業(yè)務(wù) 流程與監(jiān)控 ?目前 JMCC指定高層管理人員作付 款審核，并未設(shè)立層次性的付款批 核制度。但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展及縣公 司的分配，一套完善的制度是必須 的。 (省 ) ?對一般的采購付款，會計核算員都 采用現(xiàn)金制而不列入應(yīng)付帳。在付 款的審批流程，需要對供應(yīng)商資料 作出重復(fù)性的核對。 (省，市 ) ?由于現(xiàn)金制的作法，而且發(fā)票是從 供應(yīng)商直接給采購部門。所以財務(wù) 報表上未能實(shí)際反映負(fù)責(zé)情況。 (省，市 ) ?.發(fā)票從供應(yīng)商直接傳給采購部，而 非財務(wù)部，做成入帳時間差距，應(yīng) 付帳款不能完全反映實(shí)及情況，并 且增加了欺詐行為的可能性。 (省，市 ) 現(xiàn)有流程 財務(wù)與稅務(wù)報告 帳務(wù)作業(yè) 財務(wù)報告 稅務(wù) 庫存 帳務(wù) 省財務(wù) 報表 市財務(wù) 報表 報表 匯總 科目表 維護(hù) 財務(wù)分 析報表 報稅 應(yīng)收 帳務(wù) 應(yīng)付 帳務(wù) 固定資 產(chǎn)帳務(wù) 現(xiàn)金 帳務(wù) 縣財務(wù) 報表 重點(diǎn)問題討論 財務(wù)與稅務(wù)報告 制度 ? 各個公司可以因自己需要對 《 其他 應(yīng) 收 》 、 《 其他應(yīng)付 》 及 《在建工程 》 的明細(xì)會計科目進(jìn)行維護(hù)，沒有全省統(tǒng)一會計科目表維護(hù)。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ? 會計科目表的維護(hù)沒有專職的人負(fù)責(zé)，也沒有設(shè)立維護(hù)的監(jiān)控流程，編寫 會計科目表的建立和維護(hù)規(guī)范的程序文檔 。在系統(tǒng)上，可以做帳的使用者便能任意增加會計科目表。 (省，市 ) ? 上級公司不能遙控屬下公司的財務(wù)資料，現(xiàn)在下級公司的財務(wù)會計資料是以月報表的形式向上提交。 (省，市 ) 重點(diǎn)問題討論 財務(wù)與稅務(wù)報告 流程與監(jiān)控 ? 市公司的所有財務(wù)報表都是手工生成，而省公司的報表只有資產(chǎn)負(fù)債表及損益表是自動生成。 (省，市 ) ? 報表匯總時需要市公司來省公司一起制作，此外各市報表資料需要在財務(wù)系統(tǒng)輸入?yún)R總，用以檢查，另外重復(fù)再用 EXCEL匯總，方便制作報表。 (省，市 ) ? 制作每月報表時，縣公司會計人員需要攜同憑證到市公司作審核及輸入市公司的財務(wù)系統(tǒng)。程序繁復(fù)。 (市 ) ? 報表只提供基本財務(wù)數(shù)據(jù)及有限的信息，管理人員并不能依報表資料作出深入的業(yè)務(wù)分析。 (省 ) ? 現(xiàn)在沒有管理會計的概念。因此并沒有收集非財務(wù)上的主要信息，作業(yè)務(wù)上的決策、計劃和分析。 (省，市 ) ? 市公司合同并沒有提交印花稅。合同缺乏保障。 (市 ) 現(xiàn)有流程 預(yù)算管理 投資計劃 預(yù)算控制 省預(yù)算 修定及平衡 市投資 計劃 省投資 計劃 預(yù)算 匯總 投資完 成統(tǒng)計 執(zhí)行 收支追 蹤分析 財務(wù)收支預(yù)算 縣投資 計劃 省收支 預(yù)算 市收支 預(yù)算 縣收支 預(yù)算 預(yù)算 匯總 市預(yù)算 修定及平衡 省預(yù)算 修定及平衡 市預(yù)算 修定及平衡 重點(diǎn)問題討論 預(yù)算管理 制度 。 ? 省公司沒有發(fā)預(yù)算指引給市縣公司以作預(yù)算報告的參考。導(dǎo)致市縣公司所制作的預(yù)算報告理念不一致。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ? 投資計劃預(yù)算或其他支出預(yù)算不能輸入電腦來作自動化監(jiān)控?，F(xiàn)在的監(jiān)控和考核是手工做的 。 (省，市) ? 省市公司對做投資預(yù)算的經(jīng)驗(yàn)有限。也缺乏以往的數(shù)據(jù)及非財務(wù)信息來作預(yù)算參考，因此投資計劃并不能完全反映實(shí)際需要。 (省，市 ) ? 投資計劃在董事會通過后并沒有將信息下達(dá)到市公司，市公司并不知道已通過的投資金額以作適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控。 (省 ) 現(xiàn)有流程 基建項(xiàng)目管理 Project Cycle 省公司 市公司 項(xiàng)目規(guī)劃 主設(shè)備采購 項(xiàng)目工作計劃 工程 采購 項(xiàng)目 進(jìn)度 報告 項(xiàng)目 工作 報告 工程 實(shí)施 申請 資金 工程 配套 設(shè)備 采購 項(xiàng)目實(shí)施 預(yù)估 折舊 資本化 重點(diǎn)問題討論 基建項(xiàng)目管理 制度 ?現(xiàn)在在項(xiàng)目會計方面，只有將項(xiàng)目 的直接物料費(fèi)用分?jǐn)偟矫總€市公司 。并沒有將項(xiàng)目的其他成本如經(jīng)常 開支 (OVERHEAD)和員工工資
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1