如何做好銷售管理及賬款管理知識(shí)分析-文庫吧
2025-01-08 21:55 本頁面
【正文】 售員收款 機(jī)動(dòng)車駕駛員 線路銷售員 物流控制程序如下： 資金流控制程序如下： ? 預(yù)收款管理 (市內(nèi)和外埠經(jīng)銷商模式 ) ? 控制程序如下 : 受理訂單 開票 財(cái)務(wù)出納員 劃款 發(fā)貨 ? 賒銷管理 (商超、大賣場） ? 控制程序如下 : 接受訂單 開票 簽訂合同 發(fā)貨 對賬收款 ? 管理提示： — 若因產(chǎn)品質(zhì)量等原因而發(fā)生銷貨退回，財(cái)務(wù)部應(yīng)沖減應(yīng)收賬款賬戶，同時(shí)辦理退回的產(chǎn)成品入庫登記手續(xù)。若因其他原因購貨方要求折讓，應(yīng)按規(guī)定銷貨折讓的批準(zhǔn)權(quán)限，由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批意見后財(cái)務(wù)部據(jù)以入賬。 — 退回產(chǎn)品因質(zhì)量問題，應(yīng)按產(chǎn)品質(zhì)量事故鑒定程序規(guī)定由相關(guān)部門共同出具鑒定報(bào)告，財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 — 對應(yīng)收賬款應(yīng)建立催收制度。包括款項(xiàng)到期前的函證對賬、到期時(shí)的催收、逾期款項(xiàng)的交涉與催收。財(cái)務(wù)部不得隨意將應(yīng)收賬款作壞賬損失沖銷，應(yīng)建立壞賬損失的審批制度，明確審批權(quán)限。 ? 合同控制 (商超、大賣場、團(tuán)購、配送） 草擬合同 合同存檔 合同審核 財(cái)務(wù)備份 訂立合同 履行登記 糾紛解決 合同款催收 ? 退貨管理 品控部門 檢驗(yàn) 入成品庫 重新配送 生產(chǎn)副總 審批檢驗(yàn)報(bào)告 判斷 銷毀 財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理 削價(jià)處理 不合格 合格 次品 管理要點(diǎn) : 維護(hù)信譽(yù) 總結(jié)原因 嚴(yán)格出入庫管理 ? 票據(jù)的管理 — 票據(jù)、憑證和印章應(yīng)由兩人分管 — 增值稅發(fā)票，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，由掌印章人蓋章后，按順序號(hào)一次發(fā)給開票人，登記冊數(shù)，以后按適當(dāng)冊數(shù)以舊換新，交回存根，票據(jù)管理人員要逐頁檢查。其中退貨者，必須索回報(bào)銷聯(lián)并加蓋作廢章，如發(fā)現(xiàn)存根短少或撕毀，應(yīng)由開票人作出書面說明，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查處理。 — 管理票據(jù)、印章人員必須堅(jiān)持做到人走時(shí)將票據(jù)、印章入柜加鎖，否則以失職論處。 — 管理票據(jù)、印章人員調(diào)離工作時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接不清的，不準(zhǔn)離職。 ? 銷售成本及銷售費(fèi)用管理 銷售成本 決策 生產(chǎn)成本 營業(yè)費(fèi)用 限額控制 計(jì)劃控制 分類控制 歸口分級(jí)控制 ? 年末： 營銷中心 營業(yè)費(fèi)用 年度預(yù)算 申請表 財(cái)務(wù)部 試算平衡 分月編制 總經(jīng)理 批準(zhǔn) 彈性 滾動(dòng) 執(zhí)行 ? 營業(yè)費(fèi)用年度預(yù)算申請表 年 月 日 明細(xì) 項(xiàng)目 上年 實(shí)際 各月計(jì)劃支出量 合計(jì) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計(jì) 部門負(fù)責(zé)人 : 填表人 : ? 營銷中心各 部門、各辦事處 上報(bào)費(fèi)用預(yù)算 營銷中心負(fù)責(zé) 人匯總后上報(bào) 使用部門對下達(dá) 的費(fèi)用額進(jìn)行分析 財(cái)務(wù)部 下達(dá)執(zhí)行 不同意 按新的費(fèi)用控制總額執(zhí)行 判斷 同意 重新申報(bào) 費(fèi)用預(yù)算 財(cái)務(wù)部進(jìn)行試算
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