教材版——廣東省會(huì)計(jì)電算化考試實(shí)操資料-文庫(kù)吧
2025-07-20 15:59 本頁(yè)面
【正文】 號(hào)100011002天津宏達(dá)公司宏達(dá)公司天津市和平區(qū)勝利路2號(hào)2000224．供應(yīng)商檔案（見(jiàn)表26）（增加供應(yīng)商分類(lèi)：1北方；2南方）表26 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱(chēng)供應(yīng)商簡(jiǎn)稱(chēng)地址郵編001北京迅達(dá)有限責(zé)任公司北京迅達(dá)北京市海淀區(qū)小營(yíng)路5號(hào)100022002深圳華光軟件公司深圳華光深圳市新華區(qū)南京路4號(hào)5000555．外幣設(shè)置本企業(yè)采用固定匯率核算外幣，外幣只涉及美元一種，美元幣符假定為USD。6．結(jié)算方式（見(jiàn)表210）表210 結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱(chēng)票據(jù)管理1現(xiàn)金否2支票否3其他否7．會(huì)計(jì)科目及期初余額（1）總賬期初明細(xì)（見(jiàn)表32）表32 總賬期初明細(xì)本企業(yè)常見(jiàn)會(huì)計(jì)科目如表27所示。表27 企業(yè)常用會(huì)計(jì)科目表科目編碼科目名稱(chēng)輔助核算方向幣別/計(jì)量期初余額1001庫(kù)存現(xiàn)金日記賬借50001002銀行存款日記賬、銀行賬借125000100201工行存款日記賬、銀行賬借80000100202中行存款日記賬、銀行賬借美元450001111應(yīng)收票據(jù)客戶(hù)往來(lái)借1131應(yīng)收賬款客戶(hù)往來(lái)借300001151預(yù)付賬款供應(yīng)商行來(lái)借1133其他應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)借20001211原材料借1243庫(kù)存商品數(shù)量核算借155000124301硬件數(shù)量核算借臺(tái)90000124302軟件借650001501固定資產(chǎn)借2280001502累計(jì)折舊貸450002101短期借款貸550002111應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來(lái)貸2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)貸250002131預(yù)收賬款客戶(hù)往來(lái)貸2151應(yīng)付工資貸2153應(yīng)付福利費(fèi)貸2171應(yīng)交稅費(fèi)貸217101應(yīng)交增值稅貸21710101進(jìn)項(xiàng)稅額貸21710105銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸217105應(yīng)交所得稅貸3101實(shí)收資本貸3000003131本年利潤(rùn)貸3141利潤(rùn)分配貸314101未分配利潤(rùn)貸1200004101生產(chǎn)成本項(xiàng)目核算借410101材料費(fèi)項(xiàng)目核算借410102人工費(fèi)項(xiàng)目核算借410103制造費(fèi)項(xiàng)目核算借410104其他項(xiàng)目核算借4105制造費(fèi)用借410501工資借410502折舊費(fèi)借410503其他借5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸5102其他業(yè)務(wù)收入貸5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借5402營(yíng)業(yè)稅金及附加借5501銷(xiāo)售費(fèi)用借550101工資借550102辦公費(fèi)借550103差旅費(fèi)借550104招待費(fèi)借550105折舊費(fèi)借5502管理費(fèi)用借550201工資部門(mén)核算借550202辦公費(fèi)部門(mén)核算借550203差旅費(fèi)部門(mén)核算借550204招待費(fèi)部門(mén)核算借550205折舊費(fèi)部門(mén)核算借550206其他部門(mén)核算借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借550301利息支出借550302手續(xù)費(fèi)借利用增加、修改、成批復(fù)制等功能完成對(duì)會(huì)計(jì)科目的編輯，最后指定科目。指定科目：現(xiàn)金總賬科目——庫(kù)存現(xiàn)金；銀行總賬科目——銀行存款； 現(xiàn)金流量科目——庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。8．憑證類(lèi)別（見(jiàn)表28）表28 憑證類(lèi)別憑證分類(lèi)限制類(lèi)型限制科目收款憑證借方必有10
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