【正文】 負(fù)責(zé)人和授權(quán)審批人批準(zhǔn)，不得隨意外借。對(duì)公共使用的固定資產(chǎn)未經(jīng)處室負(fù)責(zé)人和授權(quán)審批人同意不得外借。第五章 收 入 管 理第十四條 公司要嚴(yán)格按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)制度，設(shè)置獨(dú)立的帳戶和帳號(hào)，對(duì)往來資金實(shí)施專項(xiàng)管理。收入核算要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入項(xiàng)目，不得截留到帳外或作其他處理。做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析工作，以保證公司損益的真實(shí)性。 第十五條 收入來源主要包括： 旅游景點(diǎn)門票收入； 房屋、車輛租賃收入；旅游產(chǎn)品銷售收入； 在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動(dòng)或服務(wù)的收入；其他合法收入。第十六條 公司的資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)管理制度，接受上級(jí)部門的監(jiān)督。第六章 支 出 管 理 第十七條 加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)。公司的支出基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度及有關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)；厲行節(jié)約，制止浪費(fèi)；量入為出，統(tǒng)籌兼顧；控制好成本費(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益起好重要作用。第十八條 公司的支出管理主要為企業(yè)費(fèi)用支出和重大項(xiàng)目支出管理。第十九條 公司支出執(zhí)行國家財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)在辦理支出的過程中，必須取得合法的原始憑證，并經(jīng)過認(rèn)真審核方能辦理支出。第二十條 企業(yè)費(fèi)用支出包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、工資報(bào)酬、教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、稅費(fèi)等。教育經(jīng)費(fèi)中員工后續(xù)教育培訓(xùn)所需費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，人員（大中專以上學(xué)歷）的進(jìn)修費(fèi)用，根據(jù)越委辦[2001]70號(hào)文件憑畢業(yè)證書按學(xué)費(fèi)80%金額予以報(bào)銷。稅費(fèi)的核算根據(jù)公司的各項(xiàng)收入，并按規(guī)定繳納。第二十一條 公司重大項(xiàng)目支出主要有重大資產(chǎn)購置、對(duì)外投資、建設(shè)等。公司的此類支出需經(jīng)紹興市書圣故里旅游開發(fā)管委會(huì)（以下簡稱管委會(huì)）班子會(huì)議集體討論后才可支付。第七章 審批權(quán)限和審批程序第二十二條審批權(quán)限：經(jīng)費(fèi)支出由公司授權(quán)審批人實(shí)行“一支筆”審批；公司重大資產(chǎn)購置、對(duì)外投資、建設(shè)等重大事項(xiàng)及日常費(fèi)用一萬元以上經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)管委會(huì)班子會(huì)議集體討論同意后，由授權(quán)審批人簽批意見，據(jù)此報(bào)銷。第二十三條 審批程序（一）日常費(fèi)用的審批程序經(jīng)辦人簽具姓名，對(duì)費(fèi)用支出予以簡要說明；職能處室簽具意見；財(cái)務(wù)審核，簽署付款意見；業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見；財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；授權(quán)審批人簽批。（二）重大事項(xiàng)支付及日常費(fèi)用一萬元以上經(jīng)費(fèi)審批程序經(jīng)辦人簽具姓名，對(duì)費(fèi)用支出予以簡要說明；職能處室簽具意見；財(cái)務(wù)審核，簽署付款意見；業(yè)務(wù)分管主任簽署意見；財(cái)務(wù)分管主任審批；管委會(huì)班子會(huì)議討論；授權(quán)審批人簽批。第八章 年度決算與審計(jì)第二十四條 年度末，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)作好財(cái)務(wù)清查、整理和報(bào)帳工作。第二十五條 出納應(yīng)在下年度1月15日前，做完各項(xiàng)報(bào)帳憑證的匯總工作，認(rèn)真清理現(xiàn)金，發(fā)票和各種借條?！〉诙鶙l 會(huì)計(jì)人員在下年度的2月底前，完成上年度的財(cái)務(wù)決算，按《會(huì)計(jì)法》要求編制有關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出意見和建議。第二十七條 在下年度3月底前，對(duì)上一年度經(jīng)費(fèi)決算進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查?！〉诙藯l 如公司解散、撤銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)主管部門的監(jiān)督下清理資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)。任何單位和個(gè)人不得侵占、私分和挪用。第九章 財(cái)務(wù)檔案管理第二十九條 做好會(huì)計(jì)憑證類、會(huì)計(jì)帳簿類、財(cái)務(wù)報(bào)告類及其他如銀行存款調(diào)節(jié)表等應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料的裝訂、立卷、歸檔工作，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)保管一年，期滿之后，財(cái)務(wù)編制移交清冊，移交綜合處檔案室統(tǒng)一管理。移交的會(huì)計(jì)檔案，原則上保持原卷冊的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，綜合處應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊中列明。正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀。當(dāng)會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀冊上簽署意見。銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由綜合處監(jiān)銷。銷毀后，在會(huì)計(jì)檔案銷毀清單上簽名蓋章。公司因撤銷、解散或其他原因面終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，均移交有關(guān)檔案館代管。第三十條 會(huì)計(jì)檔案的借、閱管理： 公司保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出，如有特殊需要，經(jīng)公司授權(quán)審批人批準(zhǔn)，可以查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)，查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。公司編制會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記清冊。第十章　　附　則第三十一條 本辦法由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十二條 本辦法自簽發(fā)日起實(shí)施。附：資金使用審批表 資金使用審批表年 月 日 用款單位經(jīng)費(fèi)額度發(fā)（支）票號(hào) 碼資金用途經(jīng)辦人：年 月 日職能處室意 見年 月 日財(cái)務(wù)審核 意見年 月 日分管領(lǐng)導(dǎo)意 見年 月 日財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)意見年 月 日領(lǐng)導(dǎo)審批意 見年 月 日 資金使用審批表年 月 日 用款單位經(jīng)費(fèi)額度發(fā)（支）票號(hào) 碼資金用途經(jīng)辦人：年 月 日職能處室意 見年 月 日財(cái)務(wù)審核 意見年 月 日分管領(lǐng)導(dǎo)意 見年 月 日財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)意見年 月 日領(lǐng)導(dǎo)審批意 見年 月 日辦公用品采購管理制度為確保管委會(huì)工作的有序運(yùn)行，保障辦公用品的日常需要，防止和杜絕辦公用品購買和領(lǐng)用過程中的浪費(fèi)現(xiàn)象，制定本制度。一、辦公用品的購買（一）單位辦公用品的配備，應(yīng)本著“實(shí)用、耐用、美觀、大方、節(jié)約”的原則，其購買、配置、領(lǐng)發(fā)等由綜合處負(fù)責(zé)。（二）日常辦公用品的購買，由綜合處后勤人員負(fù)責(zé)；購買辦公用品要貨比三家，做到少花錢，多辦事；購買辦公用品時(shí)，原則上綜合處要派一人以上陪同。（三）涉及金額較小的辦公用品如水筆、電池、剪刀、釘書針、回型針、膠水、尺、橡皮等，由綜合處定期購買,使用人到綜合處指定人員處領(lǐng)取，并填寫領(lǐng)用單。涉及金額1000元以下，如硒鼓、墨盒、傳真紙、電話機(jī)等，由處室人員提出，經(jīng)處室長審批，由綜合處后勤人員辦理。涉及金額1000元至3000元的辦公用品的購買，處室人員提出，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后由綜合處后勤人員辦理。 涉及金額3000元以上辦公用品的購買，需管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)同意。（四）涉及政府采購的物品，由綜合處按照政府采購的相關(guān)手續(xù)辦理。二、辦公用品的領(lǐng)取及保管（一）辦公用品購買后，要做到一一清點(diǎn)，并做好登記工作，并由專人保管。應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的，綜合處要及時(shí)登記入冊，財(cái)務(wù)室要及時(shí)入賬。（二）辦公用品的領(lǐng)用應(yīng)遵循節(jié)約、必需的原則，杜絕各類浪費(fèi)現(xiàn)象?！。ㄈ┖硕ǖ墓潭ㄙY產(chǎn)(如桌、柜、椅及其他辦公用品等)保管和使用應(yīng)落實(shí)到人，并妥善保管和愛護(hù)，不得損壞或丟失。（四）由綜合處保管的數(shù)碼單反照相機(jī)及部分筆記本電腦等貴重辦公用品，綜合處指定專人負(fù)責(zé)，其他處室需要使用時(shí)，需填寫申請(qǐng)使用單；使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還。由其他處室保管的貴重辦公用品，由各處室指定專人負(fù)責(zé)妥善保管。三、辦公用品的維修（一）綜合處應(yīng)按照“方便、誠信、價(jià)優(yōu)”原則，商洽確定有關(guān)單位作為固定維修業(yè)務(wù)單位。（二）綜合處指定專人負(fù)責(zé)聯(lián)系單位維修事項(xiàng)。（三）辦公樓公共區(qū)域內(nèi)物品損壞，綜合處發(fā)現(xiàn)后，及時(shí)聯(lián)系維修；各處室物品損壞需要維修的，及時(shí)向綜合處反映，綜合處應(yīng)及時(shí)聯(lián)系維修。辦公用品領(lǐng)取登記表日 期辦公物品數(shù) 量簽 名辦公用品借用申請(qǐng)表借用日期借用人具體事項(xiàng)處室長意見歸還日期公務(wù)接待制度為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，本著“熱情周到，規(guī)范節(jié)儉”的原則，認(rèn)真做好來賓的接待工作和外出考察工作，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)接待，切實(shí)控制費(fèi)用支出，打造節(jié)約型機(jī)關(guān)，特制定本制度。一、接待工作（一）接待對(duì)象區(qū)級(jí)以上單位領(lǐng)導(dǎo)來賓；兄弟地市及本市各縣（市）單位來賓；省外來賓；會(huì)議、培訓(xùn)和其他重大活動(dòng)；來我管委會(huì)聯(lián)系工作的有關(guān)單位來賓。（二）食宿地點(diǎn)及招待標(biāo)準(zhǔn)用餐、住宿地點(diǎn)：根據(jù)來客的遠(yuǎn)近、級(jí)次，確定不同的接待地點(diǎn)進(jìn)行定點(diǎn)接待。用餐標(biāo)準(zhǔn)：接待餐5070元/餐人；會(huì)議、培訓(xùn)用餐2535元/餐人；工作餐15元/餐人，以上餐標(biāo)均不含酒水，酒水費(fèi)不超過標(biāo)準(zhǔn)的30%，工作餐原則上不安排酒水，陪餐人數(shù)一般不多于來客人數(shù)。住宿標(biāo)準(zhǔn)：市內(nèi)來客一般不安排住宿，市外來客一般安排于協(xié)議酒店中檔房間。（三）接待手續(xù)辦理各類公務(wù)接待由綜合處統(tǒng)一安排，按照對(duì)口接待的原則，嚴(yán)格審批備案制度。來客接待，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；經(jīng)批準(zhǔn)后，由綜合處按審批標(biāo)準(zhǔn)到定點(diǎn)飯店安排接待；分管領(lǐng)導(dǎo)不在單位時(shí)，須電話提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，再作安排；因特殊情況需要在定點(diǎn)飯店以外接待的，要報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由綜合處統(tǒng)一安排。二、外出考察（一）一般用餐標(biāo)準(zhǔn)：領(lǐng)導(dǎo)50元/餐人，中層40元/餐人，一般員工35元/餐人。以上餐標(biāo)均不含酒水，酒水費(fèi)不超過標(biāo)準(zhǔn)的30%，原則上不安排酒水。（二）一般住宿標(biāo)準(zhǔn)：領(lǐng)導(dǎo)住宿費(fèi)320元/間人，中層干部住宿費(fèi)260元/間人，一般干部住宿費(fèi)180元/間人，超出部分由考察人自行承擔(dān)。三、禮品發(fā)放（一）接待來賓或外出考察，區(qū)級(jí)以上一般不超出200元/人，市級(jí)以上一般不超出300元/人，省外一般不超出600元/人，開展活動(dòng)的小禮品一般不超出20元/人。備用禮品全部放置于倉庫，由專人負(fù)責(zé)管理，并建立禮品管理臺(tái)帳，對(duì)出入庫禮品認(rèn)真登記。申領(lǐng)禮品需填寫申領(lǐng)單，總價(jià)200元以內(nèi)的禮品由處室長簽字同意，200元以上的由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，600元以上的由常務(wù)副主任以上領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后領(lǐng)取。（二）外出考察有特殊需要的，可以由分管領(lǐng)導(dǎo)提出禮品種類、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)等，并請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由綜合處統(tǒng)一購置，對(duì)采購禮品或紀(jì)念品發(fā)生的費(fèi)用要做到“單筆清”，并及時(shí)核銷。四、接待、考察費(fèi)用核銷接待、考察費(fèi)用核銷實(shí)行“一支筆審批”和 “兩單合一”制度，一般食宿費(fèi)應(yīng)于當(dāng)月結(jié)清，綜合處對(duì)各類用餐、住宿要登記備案。綜合處在送領(lǐng)導(dǎo)審批核銷費(fèi)用時(shí)，必須提供“兩單”，即：用餐、住宿消費(fèi)清單和稅務(wù)發(fā)票單據(jù)，“兩單”不全，不予報(bào)銷。五、由區(qū)、市領(lǐng)導(dǎo)參與接待或考察的按實(shí)際情況予以調(diào)整。六、本制度由綜合處解釋，適用于管委會(huì)下屬公司，自公布之日起試行。禮品領(lǐng)用申領(lǐng)單　申領(lǐng)單位：申領(lǐng)人：時(shí)間：禮品名稱及數(shù)量　申領(lǐng)原由　　處室長簽字　分管領(lǐng)導(dǎo)簽字　主要領(lǐng)導(dǎo)簽字　注：單價(jià)200元以內(nèi)的禮品由處室長簽字同意，單價(jià)200元以上的禮品由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，單價(jià)600元以上的禮品由主要領(lǐng)導(dǎo)同意后領(lǐng)取。公車管理制度一、除分管領(lǐng)導(dǎo)外，上班時(shí)間公車使用需由綜合處統(tǒng)一調(diào)度。原則上，一環(huán)線內(nèi)外出辦公由自行車或電動(dòng)車代步，財(cái)務(wù)人員或特殊情況另定。二、因特殊情況需在非工作時(shí)間用車時(shí)，用車者需事后補(bǔ)辦出車手續(xù)。三、駕駛員出車需安全準(zhǔn)時(shí)，不得以非正當(dāng)理由拒絕出車。四、禁止公車私用，否則一經(jīng)查實(shí)，將根據(jù)情節(jié)輕重作出處理。五、駕駛員需做好用車及里程記錄，年終由綜合處核對(duì)。六、下班或節(jié)假日期間公車應(yīng)統(tǒng)一停到指定位置，并告知綜合處。七、車輛實(shí)行統(tǒng)一定點(diǎn)維修、定點(diǎn)保險(xiǎn)、定點(diǎn)加油和定期保養(yǎng)，科學(xué)核定單車油耗定額，努力降低油耗，減少車輛維修費(fèi)用支出。機(jī)關(guān)公文處理辦法一、文件的擬稿、審核和簽發(fā)　　撰擬。撰擬的文件，力求內(nèi)容準(zhǔn)確，切合實(shí)際；文字要簡練，語句要通暢，表達(dá)條理清楚。擬稿要使用辦公室統(tǒng)一擬稿紙，橫行書寫，字跡清楚。辦公室會(huì)議紀(jì)要、全局性、綜合性文件，由綜合處撰擬；專業(yè)性比較強(qiáng)的文件和會(huì)議紀(jì)要，由各個(gè)處室負(fù)責(zé)撰擬。審核。各處撰擬外發(fā)的文件，送分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)前須經(jīng)綜合處審核。審核