【正文】 段。 (二) 1994年至2002年銀行業(yè)體制改革階段1992年中共第十四屆三中全會，做出了建立社會主義市場經濟體制之決定，中國經濟從此進入了向市場經濟體制轉變的新階段。1993年12月，國務院更決定「把人民銀行辦成真正的中央銀行，把專業(yè)銀行辦成真正的銀行」，中國人民銀行決定與政策性和商業(yè)性銀行業(yè)務完全脫鉤，而把工作完全轉為金融監(jiān)管與宏觀調控；同時通過體制和法律的安排，切斷中央財政向中國人民銀行透支、借款的管道，中國人民銀行乃得以獨立行使中央銀行的職能。1994年3月開始，國家發(fā)展銀行、中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行先後成立，承接了中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設銀行和中國工商銀行的政策性金融業(yè)務，四家專業(yè)銀行則按商業(yè)化改革之要求，轉換機制，成為國有獨資商業(yè)銀行，並在管理和運作上，推行限額下的資產負債比例管理和信貸資產風險管理，逐步確立「自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束」的經營機制，從事真正的商業(yè)性金融業(yè)務；1995年《城市信用合作社管理辦法》公佈，一百一十多家各省級城市信用合作社陸續(xù)改制為股份制城市商業(yè)銀行，再加上先前成立的股份制商業(yè)銀行運作逐漸成熟，經營方式採取市場與成本原則，市場競爭乃日趨激烈。 1995年3月起《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》陸續(xù)出爐，中央銀行(中國人民銀行)的金融監(jiān)督有法可依，中國金融體制也正式跨入法制化與規(guī)範化的時代；1998年中國人民銀行將證券機構的監(jiān)管職能移交給中國證券監(jiān)督管理委員會，同年11月中國保險監(jiān)督管理委員會成立，接收了保險業(yè)的監(jiān)管工作，中國人民銀行專注於對銀行業(yè)的監(jiān)管；此外為了推動國有獨資商業(yè)銀行的改革，1998年財政部發(fā)行2,700億特別國債，補充四大行資本金，並於1999年成立四家金融資產管理公司，剝離處理嚴重的不良資產。 (三) 2003年後銀行加速改革與外資湧入階段 中國大陸於2001年12月加入WTO，對金融市場開放做出具體承諾，並依時程漸次允許外國金融機構進入大陸市場開辦各項業(yè)務，銀行業(yè)經營壓力日益增加。2003年4月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(簡稱中國銀監(jiān)會)成立，接收了原中國人民銀行對銀行業(yè)的監(jiān)管業(yè)務，中國人民銀行則專責貨幣政策之制定與執(zhí)行。在「選擇有條件的國有商業(yè)銀行實行股份制改造，加快處置不良資產，充實資本金，創(chuàng)造條件上市」的目標下，四大國有銀行加速股份制改造進程2。2004年1月，國家首先動用了450億美元的外匯存底，注資中國銀行及中國建設銀行，進行大規(guī)模的財務重整和公司治理全面改革，中國銀行股份有限公司於整體改造完成後於同年8月26日正式掛牌，中國建設銀行則在分立重組後於9月21日成立中國建設銀行股份有限公司，中國建設銀行與中國銀行更分別於2005年10月27日及2006年6月1日在香港聯合交易所掛牌上市；2005年4月中國工商銀行獲得150億美元的政府注資，於同年10月28日完成股份改造，更名為中國工商銀行股份有限公司，並已於2006年10月27日同時在上海證券交易所與香港聯合交易所掛牌上市；中國農民銀行由於歷史包袱較大，改造較為複雜，方案仍在討論進行中，預計於2007年改制完成上市。除了國有商業(yè)銀行的改制外，各股份制商業(yè)銀行及城市商業(yè)銀行也體認到市場競爭的壓力，紛紛進行內部公司治理和經營管理改革，處分不良資產，開發(fā)中間業(yè)務及新金融商品，並引進國外戰(zhàn)略投資夥伴；農村信用社改革也全面展開，各省級聯社陸續(xù)掛牌，農村合作銀行與農村商業(yè)銀行相繼成立，此外郵政儲蓄銀行也在籌組中；至於外資銀行更是摩拳擦掌，除了增設營業(yè)據點和增加新業(yè)務外，更積極以參股或戰(zhàn)略投資者方式，與本地銀行合作，為2006年底市場開放搶奪先機。大陸金融業(yè)目前仍是「分業(yè)經營」、「分業(yè)管理」，但2003年新修正的《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行可以經營國務院銀行監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務，此一規(guī)定被認為是為銀行參與混業(yè)經營留下了空間。事實上，2005年2月中國人民銀行、中國銀監(jiān)會和中國證監(jiān)會聯合公告的《商業(yè)銀行設立基金管理公司試點管理辦法》，即允許國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行在符合條件下，可以申請試點成立基金管理公司，中國工商銀行、中國建設銀行和交通銀行也據此經批準直接投資設立了基金管理公司，並已各自募集了基金，此外銀行直接投資設立保險公司和保險資金投資入股商業(yè)銀行也正在討論規(guī)劃中。目前銀行參與混業(yè)經營的方式則多為銀證合作、銀保代及銀行內部設立投資銀行部等。銀行業(yè)跨業(yè)經營為未來必然之趨勢，惟風險監(jiān)督與控管將是更多的挑戰(zhàn)。二、大陸銀行體系現況 目前(2005年底資料)大陸銀行體系仍以四大國有商業(yè)銀行為主幹，另有3家政策性銀行、13家股份制商業(yè)銀行、117家城市商業(yè)銀行、43家農村商業(yè)銀行和農村合作銀行、254家外資銀行營業(yè)性機構?！緢D1】為大陸銀行體系現況。中國進出口銀行中國農業(yè)發(fā)展銀行國家發(fā)展銀行政策性銀行銀行國有商業(yè)銀行農村商業(yè)銀行、農村合作銀行中國工商銀行(股)、中國銀行(股)中國建設銀行(股)、中國農業(yè)銀行、交通銀行(股)中信實業(yè)銀行、光大銀行華夏銀行、民生銀行廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行股份制商業(yè)銀行興業(yè)銀行、恒豐銀行浙商銀行、渤海銀行城市商業(yè)銀行中國人民銀行(政策)中國銀監(jiān)會(監(jiān)管)外資銀行資產管理公司外國銀行分行、獨資銀行、中外合資銀行信託投資公司金融租賃公司財務公司非銀行金融機構郵政儲匯機構(中國郵政儲蓄銀行)農村信用社城市信用社合作金融機構 【圖1】中國大陸銀行體系 Figure 1 Banking System of China資料來源:作者自行整理。Source：Data collected by the author. 【表1】則是2006年前兩季大陸銀行業(yè)金融機構總資產、總負債以及各類金融機構的資產與負債統計。截至2006年第2季止，全體銀行業(yè)金融機構總資產為409,，總負債為390,，其中國有商業(yè)銀行總資產為215,，％，總負債為204,887億元，％，顯見國有商業(yè)銀行仍是整個金融體系之主體；股份制商業(yè)銀行總資產64,，總負債62,，％％；城市商業(yè)銀行總資產22,986億元，總負債22,，％％；其他類金融機構總資產106,，總負債101,，佔有比例分別為26％％?！颈?】大陸銀行業(yè)金融機構總資產、總負債（境內本外幣合計） Table 1 Total Assets and Liabilities of Chinese Banking Institutions (Domestic Portfolios in Both Local and Foreign Currencies)1. 銀行業(yè)金融機構季末主要指標 Quarterend Balance of the Banking Institutions 單位：人民幣億元、%RMB 100 million。 %2006年第一季度(Q1)第二季度(Q2) 　　 總資產 Total Assets391, 409, 比上年同期增長率 YoY Growth Rate 　 總負債 Total Liabilities374, 390, 比上年同期增長率 YoY Growth Rate 　註：銀行業(yè)金融機構包括政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、郵政儲匯局、外資銀行和非銀行金融機構。Note: The banking institutions include policy banks, stateowned mercial banks (SOCBs), joint stock mercial banks (JSCBs), city mercial banks, rural mercial banks, urban credit cooperatives (UCCs), rural credit cooperatives (RCCs), postal savings, foreign banks and nonbank financial institutions (NBFIs).2. 國有商業(yè)銀行季末主要指標Quarterend Balance of the SOCBs單位：人民幣億元、%RMB 100 million。 %2006年第一季度(Q1)第二季度(Q2)　　　　　　　　 總資產 Total Assets208, 　 215, 比上年同期增長率 YoY Growth Rate 占銀行業(yè)金融機構比例 Proportion to all the banking institutions 　 總負債 Total Liabilities198, 　 204, 比上年同期增長率 YoY Growth Rate 　 　　 占銀行業(yè)金融機構比例 Proportion to all the banking institutions 　 　　註：國有商業(yè)銀行包括中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行和中國建設銀行。Note: The SOCBs include the Industrial and Commercial Bank of China (ICBC), the Agricultural Bank of China (ABC), the Bank of China (BOC) and the China Construction Bank (CCB).3. 股份制商業(yè)銀行季末主要指標Quarterend Balance of the JSCBs單位：人民幣億元、% RMB 100 million。 %2006年第一季度(Q1)第二季度(Q2) 總資產 Total Assets 60, 64,　　　　 比上年同期增長率 YoY Growth Rate 占銀行業(yè)金融機構比例 Proportion to all the banking institutions 　　 總負債 Total Liabilities58, 62,　　 比上年同期增長率 YoY Growth Rate 　　 占銀行業(yè)金融機構比例 Proportion to all the banking institutions 　　註：股份制商業(yè)銀行包括交通銀行、中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、民生銀行、恒豐銀行、 浙商銀行。Note: The JSCBs include Bank of Communications, CITIC Industrial Bank, Everbright Bank of China, Huaxia Bank, Guangdong Development Bank, Shenzhen Development Bank, China Merchants Bank, Shanghai Pudong Development Bank, Industrial Bank, China Minsheng Banking Co., Evergrowing Bank and China Zheshang Bank. 4. 城市商業(yè)銀行季末主要指標Quarterend Balance of the City Commercial Banks 單位：人民幣億元、% RMB 100 million。 %2006年第一季度(Q1)第二季度(Q2) 總資產 Total Assets20, 22,　　 比上年同期增長率