【正文】 了信貸風險的把控,給銀行業(yè)的健康發(fā)展帶來了隱患(廖利玲,2010)。北京銀行杭州分行成立于2008年12月,成立近四年來,秉承北京銀行在金融服務(wù)、金融產(chǎn)品開發(fā)和客戶資源上的經(jīng)驗和優(yōu)勢,杭州分行各項事業(yè)蓬勃發(fā)展,目前已有8家支行,為浙江的地方經(jīng)濟建設(shè)作了一定的貢獻。近年來,在大規(guī)模銀行信貸資金的支持下,杭州分行的一些客戶把大量信貸資金盲目投入房地產(chǎn)、新能源開發(fā)、高新技術(shù)等利潤和風險都較高的行業(yè),但是,隨著國家財政金融政策的不斷調(diào)整,以及房產(chǎn)限購等措施在各地的不斷實施,少數(shù)企業(yè)特別是民營企業(yè)由于受到經(jīng)濟大環(huán)境的影響,企業(yè)經(jīng)濟效益較差,甚至出現(xiàn)資金鏈斷裂現(xiàn)象,不得不采用民間高利貸的方式尋求資金,一些企業(yè)主“跑路”的事件,企業(yè)“倒閉潮”也頗有發(fā)生,在社會上造成了極大的影響。在此環(huán)境下,北京銀行杭州分行必須高度重視信貸行業(yè)出現(xiàn)的新問題,警惕信貸業(yè)務(wù)面臨的新風險,強化信貸風險防控意識,采取有效措施加以防范,為促進銀行經(jīng)濟效益的提高,保持銀行可持續(xù)發(fā)展作出努力。因此,開展杭州分行信貸風險管理方面的研究具有很強的現(xiàn)實意義。1r浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究1. 2文獻綜述我國關(guān)于商業(yè)銀行信貸風險管理的研究起步于20世紀80年代末期(劉秀菲,2010),近年來,無論是政府部門還是學術(shù)界,都非常關(guān)注商業(yè)銀行的信貸風險管理,對其研究也不斷深入,關(guān)于商業(yè)銀行信貸風險管理研究的學術(shù)論文和著作不斷涌現(xiàn),學者們從信貸風險管理的不同角度進行了全面的探討,在研究內(nèi)容、研究范圍和研究方法等方面逐步發(fā)展、日漸完善。黃益群(2009)研究了我國商業(yè)銀行在信貸風險管理方面面臨的主要問題,認為我國商業(yè)銀行本身起步晚,起點低,由于世界經(jīng)濟危機對中國經(jīng)濟產(chǎn)生了很大的沖擊,因此信貸風險管理方面的矛盾日益凸現(xiàn)出來,成為制約我國銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的瓶頸,也不利于其參與國際競爭與合作,信貸風險管理主要存在如下不足之處:銀行信貸管理體制不健全,風險管理組織機構(gòu)不完善。銀行風險監(jiān)控存在漏洞,沒有建立科學的風險控制指標體系。只注重貸款經(jīng)營,不注重貸后管理。針對這種情況,作者認為只有深入了解信貸風險的成因,才能有針對性地采取有效措施加以防范,對信貸風險進行全程控制,這對銀行業(yè)的風險管理頗為重要[235]在商業(yè)銀行信貸風險管理成因方面,孔艷杰(2009)認為銀行信貸風險的成因是多方面的,既包括銀行的原因,也有企業(yè)的原因,還有外部環(huán)境的原因2”。銀行方面的原因主要包括:(1)商業(yè)銀行還未建立全面信貸風險管理的理念。對信貸企業(yè)重貸輕管,往往只重視貸前和貸時的審查,忽視貸后的管理,對信貸風險的掌控能力較弱。(2)信貸風險管理機制不健全,風險執(zhí)行不到位。(3)信貸風險管理手段和方法落后,只注重信貸企業(yè)基本資料的調(diào)查,缺乏對整個行業(yè)的調(diào)研,對國家政策的敏感度差,風險把控能力差。(4)信貸激勵機制不完善,無法調(diào)動信貸人員積極性。(5)信貸業(yè)務(wù)人員素質(zhì)差,違規(guī)操作,給銀行帶來信貸風險。政府的宏觀控制和相關(guān)政策的變化也會影響信貸風險(王娟,2011)。對于企業(yè)方面來說,當前,由于受中國經(jīng)濟下滑大環(huán)境的影響,再加上人力成本不斷上漲、原材料價格不斷上漲等多方面因素的影響,企業(yè)經(jīng)濟效益較差,導致一些企業(yè)特別是投資周期長、回款較慢的企業(yè)資金壓力很大,逐年虧損甚至倒閉,這就使得企業(yè)的貸款存在違約的風險,有的貸款到期無法收回,甚至貸款化為虛有。另一方面,由于我國的征信系統(tǒng)目前還不是很完善,銀行無法全面了解貸款企業(yè)和個人的信用情況,一旦出現(xiàn)風險,部分企業(yè)或者個人缺乏誠信,可能事先通過關(guān)聯(lián)交易、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等手段逃避責任,給銀行帶來了較大的風險。2浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究信貸風險還受國家財政政策等外部環(huán)境的影響,主要包括:(1)國家政策過度授信,導致銀行發(fā)放大量信貸資金,而部分企業(yè)不顧風險盲目投入、無序發(fā)展導致出現(xiàn)信貸風險的壓力大增。(2)貸款集中度高,導致系統(tǒng)風險性壓力大。國家出臺某些經(jīng)濟刺激政策和產(chǎn)業(yè)政策后,銀行會往這些行業(yè)投入大量信貸支持資金,一旦這些行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風險,對銀行業(yè)的影響是不可估量的。(3)社會信用體系不完善,企業(yè)和個人不講誠信,違法成本較低,社會上還沒有完全實現(xiàn)誠信為本的處事原則。(4)政府自身定位不明確,運用行政手段對銀行信貸項目進行干預。(5)金融秩序不完善,銀行業(yè)同業(yè)之間無序競爭。在商業(yè)銀行信貸風險管理策略方面,成麗英(2009)認為應(yīng)加強商業(yè)銀行信貸風險管理,應(yīng)完善內(nèi)控制度建設(shè),強化內(nèi)控機制。培育新型的信貸文化。加強信貸風險的監(jiān)測和監(jiān)督。完善銀行內(nèi)部審計制度。吳小平(2008)的觀點是首先要培育新型的信貸文化,增強信貸人員的風險意識。二要健全風險等級評定制度。三要規(guī)范貸款的損失預測與定價管理。四要加強信貸風險的監(jiān)測與監(jiān)督。五要完善內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)避操作風險和道德風險。來荷華(2010)也認為應(yīng)構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風險文化建設(shè)。段默(2006)在研究不良資產(chǎn)成因后認為,必須在不斷深化體制改革,構(gòu)建科學的信貸風險防范體系的基礎(chǔ)上,按照市場化原則積極探索和創(chuàng)新處置不良資產(chǎn)的手段和方法。歸納起來主要包括如下幾個方面:首先要嚴厲打擊逃避金融債務(wù)行為,強化法律在處理不良信貸資產(chǎn)中的作用。第二方面,強化媒體的宣傳作用,對那些逃避債務(wù)的企業(yè)或者個人要形成一定的輿論壓力。第三方面,在全社會要開展講誠信的學習和教育活動,創(chuàng)造良好的社會氛圍。針對不良資產(chǎn)形成的原因,實行新老劃段管理,釆用資產(chǎn)剝離,對債務(wù)企業(yè)進行債務(wù)重組,資產(chǎn)證券化等手段處理不同的不良資產(chǎn)。同時,段默也認為要防止信貸不良資產(chǎn)的發(fā)生,必須建立健全信貸制度,強化銀行信貸風險管理。首先,必須實行貸款管理責任制,所有員工必須分工明確,權(quán)利、責任和利益相應(yīng)也要確認。第二,要把貸前調(diào)查、貸時審查和貸后監(jiān)督管理有機結(jié)合起來,加大放貸后對信貸資金的監(jiān)管力度。第三,要細化貸后管理,設(shè)置專門獨立的部門完善貸后檢查職責有效防范貸款風險。王嘉(2007)認為應(yīng)通過培育信貸文化、健全風險等級評定制度、規(guī)范損失預測與定價管理、加強風險監(jiān)測與監(jiān)督和完善內(nèi)控制度建設(shè)等方面進行信貸風險管理。在銀行體系管理理論方面,武劍(2004)等從包括風險內(nèi)控機制、風險轉(zhuǎn)化機制、風險預警機制、風險監(jiān)管機制和風險補償機制等幾方面內(nèi)容,詳細闡述了如何加快建立我國的信貸防范機制。銀行績效評價的研究方面,柯勝光(2005)指出銀行在信貸市場上的份額和信貸資產(chǎn)的質(zhì)量已經(jīng)成為判斷銀行優(yōu)劣的標準,做好信貸風險管理,優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低不良貸款已經(jīng)成為關(guān)乎銀行業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的關(guān)鍵所在。3浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究我國學者對信貸風險管理的研究方向和方法也不斷深入發(fā)展。趙曉麗等(2011)著重分析了貸款新規(guī)對我國銀行信貸風險管理的影響,強調(diào)要重視合同管理、全流程管理,強調(diào)借、貸雙方的法律責任,還闡述了貸款新規(guī)(周易達)的積極作用,在今后很長一段時間內(nèi),我國商業(yè)銀行將遵守貸款新規(guī)的約定,加強信貸風險的防控(冉賽光,2002)。葉耀明等(2003)指出內(nèi)部評級法是新巴塞爾協(xié)議的核心,認為我國商業(yè)銀行只有實施內(nèi)部評級法,健全體制機制,才能以新的風險監(jiān)管理念和手段,才能從根本上保持我國銀行業(yè)體系的穩(wěn)健性,增強銀行業(yè)的管理水平,提高我國銀行業(yè)的綜合競爭力。陳曉衛(wèi)(2011)在研究信貸高增長形勢下銀行面臨的信貸風險后指出銀行業(yè)應(yīng)該貫徹巴塞爾新資本協(xié)議的精神,結(jié)合實際,全面管理新形勢下的市場風險、信用風險和操作風險。朱強標(2003)指出統(tǒng)一授信是控制信貸風險的重要手段,強調(diào)必須堅持授信主體、授信職能部門、授信對象評價標準等七個方面的統(tǒng)一。劉秀菲(2010)指出銀行信貸風險管理應(yīng)全面化、全程化,客戶管理應(yīng)差別化,提高效率和質(zhì)量,并重點關(guān)注信貸過程中的核心環(huán)節(jié)。趙楊(2011)從宏觀和微觀層面分析了房地產(chǎn)信貸風險,在宏觀層面分析了房地產(chǎn)信貸風險和房地產(chǎn)信貸政策風險。在微觀層面從房地產(chǎn)信貸的信用風險和操作風險方面進行分析。張寧(2008)研究了信貸風險的成因,提出風險管理長效機制的具體設(shè)計,包括:風險管理的組織運作機制,風險的評估、控制和處置機制,文化保障機制三部分。隨著各商業(yè)銀行信貸體制和機制的不斷改善,如何建立一套系統(tǒng)和完善的企業(yè)考核和信貸風險評價體系,對不同行業(yè)企業(yè)和業(yè)務(wù)風險開展定量分析和考核,是今后銀行業(yè)著手要做的一項重要工作,這也是一個逐漸摸索和不斷完善的過程。為保障中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在風險可控的前提下健康發(fā)展,商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建一套風險管控體系,并建立針對中小企業(yè)信貸的合規(guī)風險管理機制,實行關(guān)鍵風險點的制度覆蓋和合規(guī)風險的日常提示(徐青,2010)。劉亞明(2011)等針對小企業(yè)的信貸風險管理開展了研究,認為應(yīng)重點選擇有發(fā)展前景、上下游供應(yīng)鏈穩(wěn)定、信用記錄良好,同時能提供足額有效抵質(zhì)押物擔?；虻谌奖ＷC的小企業(yè)作為授信客戶。在數(shù)量分析方面(李萌,2005),我國學者主要是運用線性回歸分析、多元判別分析,Logit統(tǒng)計學等方法以及神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法對信貸風險進行實證分析(Zhang ChenZhu等,2007),Guo ZhanQin(2006)也應(yīng)用基于區(qū)間數(shù)的數(shù)值模型對商業(yè)銀行的信貸風險管理進行了模型化研究。HuangBo(2005)用數(shù)值模擬的方式對國有商業(yè)銀行信貸風險管理進行了預測。王春峰等(1999)將判別分析法應(yīng)用于銀行信貸風險評估中,并且通過實證及與Logit方法相比較,進一步研究了判別分析法的有效性。王春峰等還研究了神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在銀行信貸風險評估中的應(yīng)用,發(fā)現(xiàn)與傳統(tǒng)的統(tǒng)計方法相比,神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)具有更高的預測精度。方洪全等(2004)運用多元統(tǒng)計法建立了四水平的線性判別函數(shù)和Logit回歸函數(shù),其4浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究在實際案例應(yīng)用中得到了較好的驗證。杜航(2009)用指標體系法檢測我國整體的房地產(chǎn)泡沫水平,用綜合指標法對我國三十五個主要城市的房地產(chǎn)泡沫程度進行了度量。西方的商業(yè)銀行已有300多年歷史,在其長期的發(fā)展過程中逐步形成了一套完善的全面風險管理體系,也為銀行的信貸風險管理奠定了堅實的理論基礎(chǔ)。西方商業(yè)銀行在歷史發(fā)展過程中依次經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負債管理理論、資產(chǎn)負債綜合管理理論、資產(chǎn)負債表外業(yè)務(wù)理論、風險資產(chǎn)管理理論五個階段。早在十八世紀,該理論強調(diào)資產(chǎn)的流動性,從而實現(xiàn)經(jīng)營目標。負債管理理論產(chǎn)生于20世紀50年代末期,盛行于60年代,是以負債為經(jīng)營重點,即以借入資金的方式來保證流動性,強調(diào)通過負債管理,來保證銀行流動性的需要,從而增加資產(chǎn)和收益。資產(chǎn)負債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀70年代末80年代初,強調(diào)從資產(chǎn)負債平衡的角度來協(xié)調(diào)銀行安全性、流動性和效益性。資產(chǎn)負債表外業(yè)務(wù)理論提倡從傳統(tǒng)的銀行負債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的范圍去尋找心得經(jīng)營領(lǐng)域,開辟新的盈利源泉。近年來,由于出現(xiàn)了因信貸風險而倒閉的金融機構(gòu),為加強國際合作,共同應(yīng)對風險,巴塞爾委員會于2001年提出了《巴塞爾新資本協(xié)議》,在2007年開始正式實施,新協(xié)議堅持銀行風險監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場約束的三大原則,可以促進國際金融合作,有助于防范和化解金融風險。近年來,在信貸風險量化分析的研究方面,西方商業(yè)銀行和學者重視信貸風險的模型化識別,把數(shù)學和計算機技術(shù)應(yīng)用到對金融問題的識別上,通過多學科的結(jié)合,強化對信貸樣本數(shù)據(jù)的分析,應(yīng)用線性判別分析、線性回歸分析、logistic回歸分析等數(shù)學方法,用計算機語言回歸出風險量化的數(shù)學模型,從而可以借助這些數(shù)學模型判斷信貸風險的程度,指導信貸業(yè)務(wù)的實際工作。隨著數(shù)量化分析技術(shù)逐漸進入金融領(lǐng)域,國外信貸風險的量化從主要以定性分析為主,到定性和定量結(jié)合再到定量分析的過程。在信貸風險管理機制方面,國外商業(yè)銀行注重信貸風險內(nèi)部控制機制的完善,在貸款發(fā)放前做好信貸風險的分析工作,在貸款發(fā)放后,密切監(jiān)測貸款人的經(jīng)營活動和財務(wù)狀況,對信貸資金實施全程跟蹤管理。在信貸風險的外部監(jiān)督制度方面,國外商業(yè)銀行非常注重政府監(jiān)管部門對貸款人的監(jiān)督,強化市場約束和行業(yè)自律。在信貸風險處理機制方面,國外銀行重視信貸風險量化分析和預警機制,不僅著眼于風險的識別和衡量,更注重于風險的控制和化解。在信貸產(chǎn)品的投向方面,強調(diào)金融產(chǎn)品的多元化發(fā)展,以減少系統(tǒng)性風險影響,保持銀行業(yè)的5浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究可持續(xù)發(fā)展。考慮到目前北京銀行杭州分行信貸風險管理現(xiàn)狀,對銀行信貸風險的現(xiàn)狀、成因進行系統(tǒng)的研究,并借鑒國際經(jīng)驗,結(jié)合我行實際情況和具體案例提出完善我行信貸風險管理的策略。研究過程中采用的研究方法主要采用:(1)理論研究法:通過對商業(yè)銀行信貸風險管理的理論研究,分析銀行信貸風險的成因,提出信貸風險管理的策略。(2)比較法:對國內(nèi)、國外的銀行信貸管理研究現(xiàn)狀做比較分析。(3)調(diào)查研究法