公司財(cái)務(wù)綜合分析-文庫吧
2025-06-02 13:04 本頁面
【正文】 1006320948預(yù)收賬款100541071005419949代銷商品款－－－－－－50應(yīng)付工資1,1,100171611001795251應(yīng)付福利費(fèi)100703521007050252未付股利1,2,1,1001721231001727253應(yīng)交稅金1,100103361001033554其他應(yīng)交款100611161006119255其他應(yīng)付款1,1,100601031006017156預(yù)提費(fèi)用100179127310017971257一年內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債－－－－－058其他流動(dòng)負(fù)債－－－－－－59流動(dòng)負(fù)債合計(jì)15,15,17,100991151009911660長期借款3,－－－－－061應(yīng)付債券－－－－－－62長期應(yīng)付款1,2,1001330100133063其他長期負(fù)債－－－－－－64住房周轉(zhuǎn)金－－－－－－65長期負(fù)債合計(jì)1,5,1,1003331001003333066遞延稅款貸項(xiàng)－－－－－－67負(fù)債合計(jì)17,20,19,1001161101001169568少數(shù)股權(quán)及權(quán)益2,－－－－－－69實(shí)收資本12,8,12,100681001006814870資本公積32,33,10001021000－71盈余公積1,1,3,100591811005930872其中:公益金1,100591671005928473任意公積金－－－－－－74未分配利潤1,5,10042641004646175外幣報(bào)表折算差額－－－－－－76所有者權(quán)益合計(jì)48,9,54,100191111001957177權(quán)益總計(jì)66,29,76,1004511410045255 2003年與2002年比較：權(quán)益總計(jì)增長了9,；其中主要是：權(quán)益總計(jì)增加了9,，所有者權(quán)益合計(jì)增加了5,，未分配利潤增加了3,；而短期借款減少了3,，長期應(yīng)付款減少了1,。 2003年與2001年比較：權(quán)益總計(jì)增長了46,；其中主要是：權(quán)益總計(jì)增加了46,，所有者權(quán)益合計(jì)增加了44,，資本公積增加了33,；而短期借款減少了5,，長期負(fù)債合計(jì)減少了3,，長期借款減少了3,。 2003年貨幣資金(22,)占流動(dòng)資產(chǎn)(46,)%，%分析，貨幣資金持有量過多，雖然能充分保障企業(yè)的現(xiàn)金支付、償還債務(wù)和支付貨款的能力，但貨幣資金的盈利能力最弱，增加了置存成本，從而降低了企業(yè)的整體盈利能力，保持貨幣資金的數(shù)量應(yīng)該不宜過大。需要關(guān)注，并進(jìn)行進(jìn)一步的分析其持有量的原因，是否擴(kuò)大銷售規(guī)?；蛘哂薪杩罱枞耄€是加強(qiáng)了應(yīng)收帳款的回收。 2003年與2002年的21,%，達(dá)到22,，從貨幣資金的小幅增長來看，企業(yè)持有貨幣資金量已經(jīng)很高了，繼續(xù)增長，將增加置存成本，降低盈利能力。 2003年與2001年的3,%，達(dá)到22,，從貨幣資金的大幅增長來看，企業(yè)持有貨幣資金量相對(duì)適中，本期大幅增長是滿足上期的資金缺乏，解決企業(yè)面臨的支付壓力，但不應(yīng)持有過大。 2003年應(yīng)收帳款(9,)占流動(dòng)資產(chǎn)(46,)%，%分析，嚴(yán)重關(guān)注：應(yīng)收帳款太多，可能有大量的壞帳風(fēng)險(xiǎn)。需要進(jìn)一步對(duì)銷售規(guī)模、應(yīng)收帳款回收、帳齡分析。 2003年與2002年的7,%，達(dá)到9,，從應(yīng)收帳款的大幅增長來看，嚴(yán)重關(guān)注：應(yīng)收帳款本期繼續(xù)大幅增長可能是銷售規(guī)模加大，需要關(guān)注其壞帳的風(fēng)險(xiǎn)性。 2003年與2001年的5,%，達(dá)到9,，從應(yīng)收帳款的大幅增長來看，嚴(yán)重關(guān)注：應(yīng)收帳款本期大幅增長可能是銷售規(guī)模加大，需要關(guān)注其壞帳的風(fēng)險(xiǎn)性。 2003年存貨(9,)占流動(dòng)資產(chǎn)(46,)%，%分析， 關(guān)注：存貨很少，相對(duì)占用的資金很少、管理成本低，但可能很難保證企業(yè)對(duì)生產(chǎn)原料的需求，以及影響企業(yè)組織均衡生產(chǎn)并及時(shí)向客戶提供產(chǎn)品。 2003年與2002年的7,%，達(dá)到9,，從存貨的大幅增長來看，上期存貨很少，大幅增長可能是滿足生產(chǎn)的需求、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，但應(yīng)注意存貨一般在流動(dòng)資產(chǎn)總額的一半以上，不應(yīng)過多。 2003年與2001年的4,%，達(dá)到9,，從存貨的大幅增長來看，關(guān)注：上期存貨較多，大幅增長原因不明，應(yīng)當(dāng)注意存貨會(huì)增大風(fēng)險(xiǎn)和管理成本。單位：萬元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年01主營業(yè)務(wù)收入30,16,58,10010010002折扣與折讓03主營業(yè)務(wù)收入凈額30,16,58,04主營業(yè)務(wù)成本20,11,43,05主營業(yè)務(wù)稅金及附加06主營業(yè)務(wù)利潤9,5,14,07其他業(yè)務(wù)利潤08存貨跌價(jià)準(zhǔn)備09營業(yè)費(fèi)用(銷售費(fèi)用)1,1,2,10管理費(fèi)用2,1,4,11財(cái)務(wù)費(fèi)用12進(jìn)貨費(fèi)用13營業(yè)利潤5,3,7,14投資收益15補(bǔ)貼收入16營業(yè)外收入17營業(yè)外支出18以前年度損益調(diào)整19利潤總額5,4,7,20所得稅1,1,21少數(shù)股東損益22所得稅返還23分給外單位利潤24凈利潤4,2,6,25年初未分配利潤1,26盈余公積轉(zhuǎn)入數(shù)27可供分配的利潤4,2,8,28提取法定公積金29提取法定公益金30提取職工獎(jiǎng)勵(lì)福利基金31可供股東分配的利潤3,1,6,32提取資本公積金33應(yīng)付優(yōu)先股股利34提取任意營業(yè)公積35應(yīng)分配的普通股股利1,1,1,36轉(zhuǎn)作股本的普通股股利37未分配利潤1,5, 2003年主營業(yè)務(wù)收入：58,， 其中：主營業(yè)務(wù)成本43,，%； 營業(yè)費(fèi)用(銷售費(fèi)用)2,，%； 管理費(fèi)用4,，%； ，%； 營業(yè)利潤7,，%； 利潤總額7,，%； 所得稅1,，%； 凈利潤6,，%。單位：萬元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年03主營業(yè)務(wù)收入凈額30,16,58,14投資收益15補(bǔ)貼收入16營業(yè)外收入22所得稅返還收入總計(jì)30,17,59,100100100 2002年收入總計(jì)：30,；2001年收入總計(jì)：17,；2003年收入總計(jì)：59,；單位：萬元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年02折扣與折讓04主營業(yè)務(wù)成本20,11,43,05主營業(yè)務(wù)稅金及附加08存貨跌價(jià)準(zhǔn)備09營業(yè)費(fèi)用(銷售費(fèi)用)1,1,2,10管理費(fèi)用2,1,4,11財(cái)務(wù)費(fèi)用12進(jìn)貨費(fèi)用17營業(yè)外支出18以前年度損益調(diào)整20所得稅1,1,21少數(shù)股東損益23分給外單位利潤支出總計(jì)25,14,52,100100100 2002年支出總計(jì)：25,；2001年支出總計(jì)：14,；2003年支出總計(jì)：52,；單位：萬元行項(xiàng)目2002年2001年2003年定比分析環(huán)比分析2002年2001年2003年2002年2001年2003年01主營業(yè)務(wù)收入30,16,58,100561921005634402折扣與折讓－－－－－－03主營業(yè)務(wù)收入凈額30,16,58,100561921005634404主營業(yè)務(wù)成本20,11,43,100542141005439605主營業(yè)務(wù)稅金及附加10049741004915306主營業(yè)務(wù)利潤9,5,14,100601511006025107其他業(yè)務(wù)利潤100465210041747608存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10027010027009營業(yè)費(fèi)用(銷售費(fèi)用)1,1,2,100621811006229110管理費(fèi)用2,1,4,100492101004942511財(cái)務(wù)費(fèi)用100100211001002112進(jìn)貨費(fèi)用－－－－－－13營業(yè)利潤5,3,7,100611321006121614投資收益10006191000－15補(bǔ)貼收入－－－－－3816營業(yè)外收入10081951008232917營業(yè)外支出100191861001999418以前年度損益調(diào)整－－－－－－19利潤總額5,4,7,100721401007219320所得稅1,1,1001291131001298721少數(shù)股東損益－－－－－－22所得稅返還－－－－－－23分給外單位利潤－－－－－
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