有關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理制度-文庫(kù)吧
2025-09-23 08:30 本頁(yè)面
【正文】 存滿三個(gè)月者照三個(gè)月期利率計(jì)息。 存滿六個(gè)月者照六個(gè)月期利率計(jì)息。 凡存滿一個(gè)月以上者均按實(shí)存期間 (包括不足整月的零星日期 )計(jì)息，如存期內(nèi)遇有利 率調(diào)整應(yīng)以新舊利率孰低為準(zhǔn)。 (二 )逾期轉(zhuǎn)期續(xù)存或逾期提現(xiàn) ： ，如逾期六個(gè)月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到期未領(lǐng)之利 息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息以原存款到期日與轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率孰低為準(zhǔn)。 ，如逾期一個(gè)月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到期未領(lǐng)之利 息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息照轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率計(jì)算。 ，如逾期一個(gè)月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到 期未領(lǐng)之利息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息照轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率計(jì)算。 息，其原到期日自轉(zhuǎn)存前一 日止的逾期利息，儲(chǔ)蓄存款照轉(zhuǎn)存日的活期儲(chǔ)蓄存款規(guī)定利率折合日息單利計(jì)給，定期存 款照轉(zhuǎn)存日的一種活期存款規(guī)定利率折合日息單利計(jì)給。 ，儲(chǔ)蓄存款照提取日的活期儲(chǔ)蓄存款規(guī)定利率折合日息單 利計(jì)給，定期存款照提取日的一種活期存款規(guī)定利率折合日息單利計(jì)給。 。 (三 )本辦法經(jīng)銀行商業(yè)同業(yè)公會(huì)理事會(huì)議通過(guò)呈奉財(cái)政部核準(zhǔn)后定期實(shí)施。 三、受益人變更申請(qǐng)書 具變更受益人申請(qǐng)書人 (委托人 ) 前與 貴公司締結(jié) (信托單號(hào)碼 字 號(hào) )信托資金 元整信托契約之一切權(quán)利義務(wù)，經(jīng)原指定受益人 同意業(yè) 已讓與 先生受讓，受益人自愿承擔(dān)原指定受益人與 貴公司依據(jù)信托契約條 款所訂之一切權(quán)利義務(wù)，并由公司核準(zhǔn)之日起生效。茲由有關(guān)當(dāng)事人聯(lián)名簽署，函請(qǐng)查照， 并希將受益人名義予以更換 為荷。 此致 信托投資股份有限公司 委托人： (原留印鑒 ) 住址： 職業(yè)： 電話： 原指定受益人： (原留印鑒 ) 住址： 職業(yè)： 電話： 變更后受益人： (印鑒 ) 住址： 職業(yè)： 電話： 年 月 日 (信字第 號(hào) ) 四、辦理 “ 員工信托資金 ” 實(shí)施辦法 (一 )本公司為鼓勵(lì)員工儲(chǔ)蓄，充裕資金，配合業(yè)務(wù)拓展，比照金融機(jī)構(gòu)慣例，特制定 本辦法。 (二 )本辦法對(duì)象為本公司員工及聘雇人員。 (三 )本信托資金按銀行乙種活期存款方式 (使用本公司不定期福利信托憑證 )得隨時(shí)提 存之。但其信托單及存取憑條均須注明 “ 員工信托資金 ” 科目。 (四 )本信托資金限本人在服務(wù)單位設(shè)立一戶。 (五 )本信托資金每人最高限額，依照主管官署核定額訂為每個(gè)月每日平均余額 12 萬(wàn) 元。 (六 )本信 托資金收益率依照銀行核定行庫(kù)最高放款利率，如有調(diào)整時(shí)應(yīng)自 21 日起對(duì)照 調(diào)整。 (七 )本信托資金在每月 20 日按照其積數(shù)計(jì)算收益一次并入本金，以員工信托資金規(guī)定 額度 該月份日數(shù) (即上月 21 日至本月 20 日止 )，作為該月份資金最高積數(shù)。超過(guò)該積數(shù) 部分，對(duì)照乙種活期存款利率計(jì)息。 (八 )因案停職或離職者，接到通知后應(yīng)自結(jié)息日起照乙種活期存款利率計(jì)息，但辦妥 離職手續(xù)者未至結(jié)息日結(jié)清時(shí)，仍按實(shí)際日數(shù)照計(jì)其收益，停職復(fù)職時(shí)應(yīng)再重新辦理委托 手續(xù) (原信托資金帳戶未結(jié)清時(shí)須同時(shí)結(jié)清 )。 (九 )在職 應(yīng)召入伍 (包括常備兵訓(xùn)練 )或留職停薪人員的委托戶，得在原服務(wù)單位繼續(xù) 托辦。 (十 )本辦法呈經(jīng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同 五、各市縣單位試辦業(yè)務(wù)授權(quán)原則 一、本公司為加強(qiáng)管理信托單填發(fā)，特訂本授權(quán)原則。 二、授權(quán)對(duì)象：通訊處主任、副主任。 三、授權(quán)范圍： (一 )各種信托單之填發(fā)及加蓋本公司鋼印。 (二 )各種信托資金收受支付及各項(xiàng)信托資金收益分配金之轉(zhuǎn)發(fā)。 (三 )客戶之掛失止付、信托憑證之補(bǔ)發(fā)、變更印鑒等各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)之受理及核定后呈 報(bào)總公司備案。 四、應(yīng)行注意事項(xiàng)： (一 )通訊處每月所需信托單應(yīng)預(yù)估使用數(shù)量依照本公司規(guī)定 “ 領(lǐng)用空白信托單申請(qǐng) 書 ” 向總公司申請(qǐng)領(lǐng)用。 (二 )通訊處使用之信托單，除由總公司分發(fā)先蓋有固定金額、信托單騎縫章及金額 押數(shù)章之未記名信托單外，應(yīng)由各該單位填具委托人姓名、信托期間 (必須使用黑色墨汁 填寫 )，并加蓋本公司鋼印、負(fù)責(zé)人騎縫私章始為有效。 (三 )通訊處應(yīng)于每月底根據(jù) “ 信托單銷號(hào)登記簿 ” 詳細(xì)核對(duì)當(dāng)月使用信托單張數(shù)及 金額，以便管理信托單之使用情形，如發(fā)覺(jué)不符情事應(yīng)立即查明原因外，向總公司報(bào) 備。 五、授權(quán)人員領(lǐng)取本公司 “ 鋼印 ” 啟用時(shí)，應(yīng)將該鋼印及各該人員騎縫用私章蓋于 “ 授 權(quán)人員印鑒卡 ” 一式二份，一份留存，一份報(bào)總公司營(yíng)業(yè)部信托科存驗(yàn)。 六、本原則視試辦績(jī)效，隨時(shí)修訂之。 六、各單位收受信托資金事務(wù)處理應(yīng)行注意事項(xiàng) 一、本公司各通訊處自開辦以來(lái)各項(xiàng)事務(wù)處理之進(jìn)行尚屬順利，惟近來(lái)部分單位對(duì) 各種事務(wù)處理方法未盡明了，以致寄送有關(guān)資料時(shí)經(jīng)常發(fā)生憑證不全等情事 (例如：帳卡 先到，傳票未送或后到等等 )影響總公司帳務(wù)處理工作，茲再說(shuō)明收受信托資金后匯款總 公司時(shí)之應(yīng)行注意 事項(xiàng)如下： (一 )信托申請(qǐng)書 (兼印鑒卡、帳卡 )應(yīng)詳細(xì)填具一式二份，副本留存通訊處，正本寄送 總公司。 (二 )信托資金收入傳票 (包括積富信托資金存入憑條 (代傳票 )應(yīng)填制一式二份，副 本留存通訊處，正本 (第一聯(lián) )應(yīng)連同信托申請(qǐng)書 (印鑒卡、帳卡 )正本一并送總公司以便 列帳。 (三 )信托資金收訖后應(yīng)即于當(dāng)天填制 “ 收受信托資金日?qǐng)?bào)表 ” 連同信托申請(qǐng)書正本 及傳票正本 (即第一聯(lián)一并寄送總公司，并不得再有分開寄送等情事以免混亂。 (四 )各種信托資金到期領(lǐng)息 (款 )憑條必經(jīng)委托戶蓋章領(lǐng)息 (款 )后 應(yīng)即將該憑條連同 有關(guān)憑證 (滿期或解約時(shí)應(yīng)檢附信托單 )一并寄送總公司以便結(jié)帳 (注：滿期時(shí)有關(guān)帳卡、 傳票副本均應(yīng)留有各該單位以備查核 )。 (五 )信托單、帳卡之編號(hào)應(yīng)依照規(guī)定順序確實(shí)編列，不得有重復(fù)或漏編等情事。 (六 )各項(xiàng)帳卡、傳票等憑證均應(yīng)蓋經(jīng)辦人員、負(fù)責(zé)人印章以明職責(zé)。 二、嗣后事務(wù)處理應(yīng)由各該單位主管切實(shí)督告經(jīng)辦人員依照前條所列規(guī)定辦理，以 免再有混亂情事發(fā)生。 七、富貴信托資金 □ 開發(fā)信托單 (一 )顧客申請(qǐng)委托時(shí)，應(yīng)填具 “ 信托申請(qǐng)書 (印鑒卡 )” 一份 (各 市縣應(yīng)填寫二份，副本 留存，正本寄總公司列帳 )。 ，信托金額為 1000 元以上，以每千元為單位。 ，并以委托日為滿期日。 (二 )經(jīng)辦員接到 “ 信托申請(qǐng)書 (印鑒卡 )” 驗(yàn)對(duì)身份證統(tǒng)一號(hào)碼。詢明信托資金名稱、 用途、期間及金額后填制收入傳票 (各市縣應(yīng)填寫每一及第四聯(lián) )請(qǐng)顧客 (以下稱委托戶 )向 出納繳款。 (三 )出納員據(jù)經(jīng)辦員送來(lái)之傳票依照 “ 收款程序 ” 處理后，將 “ 號(hào)碼牌 ” 交給委托戶 憑領(lǐng) “ 信托單 ” ，傳票送還經(jīng)辦員。 (四 )經(jīng)辦員憑出納員送交蓋有收訖章之收入傳票填制 “ 信托單 ”( 貼足印花 )登記信托 資金帳卡 (“ 申請(qǐng)書 ”“ 印鑒卡 ”) ，傳票一并層送主管人員核章。 (五 )信托科長(zhǎng)應(yīng)在信托單金額上，信托單與帳卡合蓋騎縫私章，并在信托單上加蓋信 托單專用鋼印后呈送主管檢章。 (六 )主管核對(duì)無(wú)誤后，在信托單與存根連接處蓋公司騎縫印章與騎縫私章。 (七 )經(jīng)辦員按傳票所注號(hào)數(shù)唱號(hào)，收回委托戶所執(zhí) “ 號(hào)碼牌 ” ，詢明委托戶信托資金 名稱、期間及金額，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后將 “ 信托單 ” 交與委托戶收?qǐng)?zhí) (各縣市留存第四聯(lián)，將第 一聯(lián)送總公司信 托科 )。 □ 滿期領(lǐng)款 (一 )委托期間屆滿，委托戶持單前來(lái)領(lǐng)款時(shí)，經(jīng)辦員根據(jù) “ 印鑒卡 (帳卡 )” 檢視下列 各點(diǎn)： 。 。 、帳號(hào)是否與帳上記載相符。 。 。 。 (二 )經(jīng)辦員經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)科所分類的收益分配明細(xì)分別填制 “ 取款憑條 (代 傳票 )” 、 “ 領(lǐng)款 (收益 )憑條 (代傳票 )”
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