電子稅務(wù)局常見問題及解答-文庫吧
2025-03-11 02:55 本頁面
【正文】 表里創(chuàng)建報(bào)表，屬期不要選擇“季報(bào)”或“月報(bào)”，要選擇“其他”，月份選1月1日到申報(bào)月份上一個月的31日。投資人名稱那里可以下拉，按投資人逐個填寫。2個附表可以不填內(nèi)容，但是必須打開查看，都則審核不通用。老戶大部分可以成功申報(bào)，但是有個別戶申報(bào)不成功，原因不明，有的帶不出投資人信息，有的申報(bào)后扣款不成功。新戶存在問題，舉例說明：企業(yè)工商登記2017年3月，2017年6月到地稅局進(jìn)行信息補(bǔ)錄，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定2017年6月1日至9999年，7月份創(chuàng)建6月的表時，屬期應(yīng)選擇6月1日——6月30日，但是這時系統(tǒng)會提示：稅款屬期應(yīng)當(dāng)是開業(yè)時間2017年3月。如果屬期選擇2017年3月，系統(tǒng)又會提示：屬期內(nèi)沒有輔導(dǎo)。錯誤原因是個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得A表屬期提取的工商開業(yè)日期，這是系統(tǒng)錯誤，應(yīng)當(dāng)修改為提取稅務(wù)登記日期。這種情況目前只能到大廳申報(bào)，不能修改稅費(fèi)種認(rèn)定，否則會出未申報(bào)。【注意】有納稅人弄混了個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得和工資薪金，用生產(chǎn)經(jīng)營所得表報(bào)工資，會提示沒有稅費(fèi)種認(rèn)定。還有人用扣繳工資表報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營所得，而且還申報(bào)成功了，這個跟輔導(dǎo)錯誤有關(guān)系。因?yàn)榭劾U工資個稅表位置比較隱蔽，而生產(chǎn)經(jīng)營所得表位置比較顯眼，提醒納稅人不要弄混。水資源稅。（1）水資源是單獨(dú)的報(bào)表，不要用資源稅報(bào)表申報(bào)。（2）申報(bào)表位置在“全部申報(bào)表”——“財(cái)產(chǎn)行為稅”欄目下面。（3）除城鎮(zhèn)供水公司和特種行業(yè)用水資源稅b表以外，其他行業(yè)都用水資源稅A表。（4）填報(bào)時要先選中稅源編號，填表項(xiàng)目、品目、適用稅額會自動帶出來。企業(yè)所得稅。8月4日電子稅務(wù)局首頁發(fā)了一個通知：關(guān)于調(diào)整部分納稅人企業(yè)所得稅納稅期限由按月改為按季申報(bào)。后臺已經(jīng)將小微企業(yè)的企業(yè)所得稅這一個稅種的稅費(fèi)種認(rèn)定由按月改成了按季，納稅人無需月報(bào)，直接在10月報(bào)9的季報(bào)即可。有納稅人說自己是增值稅一般納稅人，應(yīng)該月報(bào)。這兩個問題不沖突，季報(bào)僅限企業(yè)所得稅這一個稅種，與增值稅無關(guān)。房產(chǎn)稅、土地稅未到征期，目前還沒遇到，不能測試。其他稅種問題暫未有人反映。殘保金。大部分老戶能報(bào)，新辦戶報(bào)不了。原因不明。養(yǎng)老保險，部分企業(yè)可以成功申報(bào)扣款，部分企業(yè)不能扣款。原因不明。1個人所得稅?！静僮鳌靠劾U個稅位置在首頁最上面一排大按鈕第2個“電子報(bào)稅”——“輔助功能”——扣繳個人所得稅申報(bào)（最后一個）。點(diǎn)擊按鈕進(jìn)入個稅申報(bào)頁面。進(jìn)入申報(bào)頁面后，首先點(diǎn)擊左上角“新增”按鈕，跳出填寫窗口，頁面上部有一排按鈕，默認(rèn)在第一個“納稅人基本信息”（通過點(diǎn)擊表名可以切換到后面的扣繳頁面、減免事項(xiàng)報(bào)告表、商業(yè)保險明細(xì)表、基礎(chǔ)信息表頁面等附表頁面），首先填寫企業(yè)基本信息，部分信息已經(jīng)自動帶出，只需要填所屬行業(yè)和經(jīng)辦人2項(xiàng)，填完點(diǎn)擊保存。填完納稅人基本信息后，點(diǎn)擊（納稅人基本信息按鈕右邊的）“扣繳個人所得稅報(bào)告表”切換到扣繳個稅報(bào)告表填寫頁面。在此頁面進(jìn)行填寫或?qū)?、審核、申?bào)等重要步驟。接下去要分情況填報(bào)：（一） 企業(yè)需要申報(bào)的人比較少，不需要使用模板的。點(diǎn)擊左上角“新增”，跳出填寫頁面，必填項(xiàng)：是否明細(xì)申報(bào)、姓名，證件類型、證件號碼（此欄后面有個放大鏡，此處不能使用，放大鏡查詢出的數(shù)據(jù)是錯的），所得項(xiàng)目（選擇正常工資薪金后減除費(fèi)用欄會自動帶出3500），稅款屬期（屬期自動帶出來），收入額，（收入后面的保險、公積金、年金等沒有標(biāo)紅色星號的項(xiàng)目為選填，有則填，沒有可以空著不填），收入額填寫后，頁面下部的稅率、速算扣除數(shù)、應(yīng)納稅額等內(nèi)容都會自動帶出來，無需人工計(jì)算。之后點(diǎn)擊保存，這一個人的扣繳信息就填完了。以此類推，點(diǎn)擊新增繼續(xù)填寫下一個人。人員全部填寫完成后，有減免稅的、保險的繼續(xù)填寫附表，沒有可以不填。最后一個基礎(chǔ)信息a表應(yīng)當(dāng)填上。填完之后，將扣繳表人員名字進(jìn)行勾選，并將基礎(chǔ)信息a表的人員信
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